大型商超的財務(wù)崗或出納崗位相對忙碌，尤其在節(jié)假日和月底。
工作涉及大量數(shù)據(jù)核對、賬目處理，要求細致嚴謹。
但流程規(guī)范，熟悉后能較好應(yīng)對。
大型商超的財務(wù)崗或出納崗位相對忙碌，尤其在節(jié)假日和月底。
工作涉及大量數(shù)據(jù)核對、賬目處理，要求細致嚴謹。
但流程規(guī)范，熟悉后能較好應(yīng)對。
木森老師
回復(fù)
竹子老師
10月28日
代付的農(nóng)民工工資也需通過“應(yīng)付職工薪酬”科目核算，不論是否直接簽訂勞動合同。該處理符合會計準則對人工成本歸集的要求，確保在建工程成本準確計量。
竹子老師
回復(fù)
木**師
10月22日
? 不行！ 即使公司虧損，也不能以“調(diào)增”為由不合規(guī)處理。
?? 風(fēng)險點：
1. 無票支出不得稅前扣除 → 匯算清繳時確實要調(diào)增；
2. 但若長期不入賬、不取得發(fā)票，屬于隱匿成本、逃避納稅義務(wù)，稅務(wù)機關(guān)可認定為偷稅或虛列支出；
3. 被查后可能面臨補稅 + 罰款 + 滯納金，且影響企業(yè)信用。
? 正確做法：
?? 仍需在賬上真實反映租賃支出（如：預(yù)付/應(yīng)付租金），憑付款記錄、合同等備查；
?? 主動與出租方溝通，要求其開票（哪怕企業(yè)承擔(dān)稅）；
?? 若無法取得發(fā)票，至少通過自然人代開或委托第三方方式取得合規(guī)憑證。
?? 結(jié)論：虧損≠可以無票支出，合規(guī)才是長久之計。
竹子老師
回復(fù)
木**師
10月22日
? 情況明確：
1. 租賃公司房產(chǎn)，對方不開票 → 企業(yè)無法稅前扣除，匯算清繳時需調(diào)增應(yīng)納稅所得額；
2. 若要求發(fā)票，企業(yè)需承擔(dān)增值稅（一般6%），但可取得合規(guī)憑證用于抵扣或稅前扣除。
?? 建議處理方式：
?? 要求對方開具增值稅發(fā)票（專票或普票），并由企業(yè)承擔(dān)6%的稅款（相當(dāng)于租金上漲6%）；
?? 企業(yè)憑票入賬，所得稅前可全額扣除，避免后續(xù)調(diào)增風(fēng)險；
? 不要接受無票支付，否則面臨稅務(wù)稽查和補稅+滯納金風(fēng)險。
?? 小技巧：可協(xié)商將“含稅價”寫入合同，由企業(yè)承擔(dān)稅負，實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營。
竹子老師
回復(fù)
木**師
10月22日
? 不對！代開發(fā)票時繳納的稅款是增值稅及附加，不包含個人所得稅。
個人出租房產(chǎn)的“財產(chǎn)租賃所得”仍需由支付方（你公司）在個稅系統(tǒng)中申報并代扣代繳個人所得稅，否則構(gòu)成偷逃稅風(fēng)險。
? 正確流程：
1. 代開普票 → 繳納增值稅+附加稅；
2. 公司支付租金 → 代扣代繳個稅（通過自然人電子稅務(wù)局）；
3. 企業(yè)入賬并稅前扣除（需留存憑證）。
?? 必須申報個稅，不能因代開了發(fā)票就省略！
竹子老師
回復(fù)
木**師
10月22日
? 你搜到的內(nèi)容基本正確，但需注意以下幾點：
1. 增值稅：2023-2027年期間，個人出租住房月租金≤10萬元可免征增值稅（含代開普票），但若開具專票則不適用；
2. 個稅：按“財產(chǎn)租賃所得”申報，每次收入≤4000元減800元，＞4000元減20%費用；
3. 房產(chǎn)稅：現(xiàn)行減半征收（2%），原為4%，但僅限于住房；
4. 其他附加稅：隨增值稅附征，如無增值稅則不產(chǎn)生。
??提示：雖個人可免征增值稅，但企業(yè)支付該費用仍需合規(guī)入賬并承擔(dān)所得稅前扣除風(fēng)險。
淼淼老師
回復(fù)
竹**師
10月16日
是否合法需視情況而定：若對方未交貨/服務(wù)，你有權(quán)主張退款（依據(jù)《民法典》及交易習(xí)慣）；但若無合理理由單方反悔，商家可拒絕。建議保留付款憑證、溝通記錄等證據(jù)以備爭議解決。
木棉老師
回復(fù)
淼**師
10月20日
不可?。∮脽o關(guān)的過路費抵減退款屬虛開發(fā)票行為，違反財稅合規(guī)原則。應(yīng)沖減原收入并規(guī)范做賬，杜絕此類操作??
竹子老師
回復(fù)
木**師
10月14日
是的，你問得非常關(guān)鍵。
正確做法如下：
- 5月開票時：雖然開了發(fā)票，但未確認收入，申報時在“已開票”欄填全額開票金額（如1900元），但“應(yīng)稅收入”不填（因未確認收入）。
- 7月確認收入時：在“已開票”欄不再重復(fù)填寫該筆金額。系統(tǒng)會自動匹配5月已開票數(shù)據(jù)，只需按當(dāng)期確認的收入金額（如475元）填入“應(yīng)稅收入”欄即可。
? 總結(jié)：
“已開票”欄只填一次（首次開票時），后續(xù)確認收入時不重復(fù)填。
申報系統(tǒng)通過“開票總額”與“累計確認收入”自動對賬，避免重復(fù)或遺漏。
竹子老師
回復(fù)
木**師
10月14日
這種情況，5月開票時不能確認收入，僅做預(yù)收賬款處理。
申報時：5月在“已開票”欄填入當(dāng)期開票金額（如1900元），但“未開票”欄不填；因尚未確認收入，無需在“應(yīng)稅收入”中申報。
7月確認收入時，才將該筆收入按當(dāng)月確認額填入申報表的“已開票”或“未開票”欄（視是否已開票）。
若發(fā)票已在5月開具，則7月申報時填入“已開票”欄，系統(tǒng)自動匹配。
核心原則：申報以收入確認時間為準，而非開票時間。
竹子老師
回復(fù)
木**師
10月14日
對，理解正確。
即使發(fā)票已全額開具，只要收入是分期確認的，申報時也應(yīng)按當(dāng)期確認的收入金額填列“已開票”和“未開票”欄。
系統(tǒng)會自動將總開票額與累計確認收入匹配，不會重復(fù)或遺漏。
關(guān)鍵在于：申報依據(jù)是“當(dāng)期確認收入”金額，而非開票金額。
淼淼老師
回復(fù)
竹**師
10月16日
退貨款應(yīng)如實注明性質(zhì)（如“退貨款”），而非簡單寫“轉(zhuǎn)款”。雙方協(xié)商一致且符合財務(wù)規(guī)范時，可標(biāo)注具體用途；但建議保留原始交易記錄以確保賬目清晰、可追溯。若涉及大額或復(fù)雜情況，需簽訂書面協(xié)議明確款項性質(zhì)。
竹子老師
回復(fù)
木**師
10月22日
???屬隱匿收入行為，違反《會計法》，涉嫌偷逃企業(yè)所得稅和滯納金風(fēng)險，稅務(wù)抽查必查此項！必須入賬并留存付款證據(jù)備查。
竹子老師
回復(fù)
木**師
10月22日
是的，企業(yè)承擔(dān)了雙重成本（代繳個稅+匯算調(diào)增補稅）。建議與房東協(xié)商：要么其自行申報納稅并開票，要么企業(yè)替房東承擔(dān)稅費后取得合規(guī)憑證，否則稅務(wù)風(fēng)險持續(xù)存在。
希文老師
回復(fù)
竹**師
10月16日
有，可通過法律網(wǎng)站、合同模板平臺或工商部門官網(wǎng)獲取標(biāo)準化租車協(xié)議模板，建議結(jié)合企業(yè)實際需求調(diào)整條款并明確租金、期限及責(zé)任劃分。
希文老師
回復(fù)
竹**師
10月16日
?簽租賃合同即可，無需過戶；稅費包括增值稅、個稅、印花稅等，需代開發(fā)票申報繳納。
竹子老師
回復(fù)
木**師
10月22日
不同觀點可能源于政策解讀差異！合規(guī)做法是：無發(fā)票但已申報個稅的租賃費，企業(yè)所得稅匯算時仍需調(diào)增應(yīng)納稅所得額，除非取得合法憑證。建議以主管稅務(wù)機關(guān)解釋為準。
竹子老師
回復(fù)
木**師
10月22日
即便無發(fā)票，仍需按實際金額申報“財產(chǎn)租賃所得”個稅；可憑付款憑證、租賃合同等作為入賬依據(jù)，但企業(yè)所得稅匯算時可能需納稅調(diào)增。
竹子老師
回復(fù)
木**師
10月22日
??無票支出也須如實入賬！個人出租房屋可代開普票（稅率5%），建議協(xié)調(diào)房東繳稅后補開發(fā)票，否則面臨企業(yè)所得稅前扣除風(fēng)險及稅務(wù)稽查隱患。
竹子老師
回復(fù)
木**師
10月22日
? 操作可行！一次性支付時全額入賬，后續(xù)逐月申報個稅（財產(chǎn)租賃所得），其余月份無需重復(fù)記賬，保持原分攤邏輯即可。
木棉老師
回復(fù)
竹**師
10月16日
年底可調(diào)賬，但需確保符合業(yè)務(wù)實質(zhì)、遵循會計準則，同步修正憑證并留存依據(jù)。若涉及跨期收入確認，可能影響當(dāng)年稅費，建議提前規(guī)劃稅務(wù)合規(guī)性。
小智老師
回復(fù)
木**師
10月11日
不可以抵扣進項稅。
該發(fā)票為增值稅普通發(fā)票，且注明“稅率/征收率：免稅”，屬于農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，雖為一般納稅人取得，但因銷售方適用免稅政策，不能用于計算抵扣進項稅額。
如需抵扣，應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票或符合規(guī)定的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、銷售發(fā)票并按規(guī)定計算扣除。
木棉老師
回復(fù)
竹**師
10月16日
分錄示例：借“預(yù)收賬款/應(yīng)付賬款”，貸“應(yīng)收賬款”；摘要寫“調(diào)整XX客戶預(yù)收款項”。需調(diào)賬而非僅調(diào)表，確保賬實相符。涉及稅務(wù)合規(guī)性時，優(yōu)先按業(yè)務(wù)實質(zhì)修正憑證。
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