以下是發(fā)票紅沖后增值稅和所得稅的申報(bào)操作及賬目處理方法：

增值稅申報(bào)操作
1. 開具紅字發(fā)票信息表：先由購買方（甲方）在稅務(wù)系統(tǒng)中填寫并提交《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，注明原發(fā)票的相關(guān)信息以及紅沖的原因。你公司（開票方）根據(jù)購買方提供的紅字發(fā)票信息表開具紅字發(fā)票。
2. 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：如果甲方已經(jīng)對(duì)原發(fā)票進(jìn)行了抵扣，那么在紅沖時(shí)，甲方需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。甲方需在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中將原已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出，以確保增值稅的準(zhǔn)確申報(bào)。
3. 重新申報(bào)增值稅：你公司在完成紅字發(fā)票的開具后，需要根據(jù)實(shí)際銷售情況重新計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，并據(jù)此重新申報(bào)增值稅。具體來說，就是按照紅沖后的銷售額進(jìn)行申報(bào)，即將紅沖發(fā)票的金額從該月的銷售額中減去，然后將剩余的銷售額作為當(dāng)月的申報(bào)銷售額。

所得稅申報(bào)操作
1. 收入確認(rèn)調(diào)整：發(fā)票紅沖后，需要對(duì)收入確認(rèn)進(jìn)行調(diào)整。如果原發(fā)票已經(jīng)確認(rèn)了收入，那么在紅沖時(shí)，需要沖減相應(yīng)的收入。同時(shí)，重新開具正確發(fā)票后，再按照正確的金額確認(rèn)收入。
2. 成本費(fèi)用匹配：確保成本費(fèi)用的扣除與發(fā)票開具情況相匹配。如果原發(fā)票對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用已經(jīng)計(jì)入賬目，那么在紅沖時(shí)，需要相應(yīng)地沖減成本費(fèi)用。重新開具發(fā)票后，再按照正確的金額重新計(jì)入成本費(fèi)用。
3. 申報(bào)表填寫：在填報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表時(shí)，需要將紅沖發(fā)票和重新開具發(fā)票的情況準(zhǔn)確地反映在申報(bào)表中。具體來說，就是在“營業(yè)收入”“營業(yè)成本”等項(xiàng)目中，按照調(diào)整后的金額進(jìn)行填報(bào)。

賬目處理
1. 紅字沖銷原賬目：根據(jù)紅字發(fā)票，編制紅字記賬憑證，沖銷原錯(cuò)誤的賬目。例如，原賬目為借記“應(yīng)收賬款”，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”，紅沖時(shí)則編制相反的分錄，借記“主營業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”，貸記“應(yīng)收賬款”。
2. 重新錄入正確賬目：收到重新開具的正確發(fā)票后，按照正常的業(yè)務(wù)處理流程，編制記賬憑證，重新確認(rèn)收入、成本、費(fèi)用等相關(guān)賬目。
3. 確保賬實(shí)相符：在賬目處理過程中，要確保賬目與實(shí)際業(yè)務(wù)情況相符，同時(shí)保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性。

總之，在處理發(fā)票紅沖的過程中，要嚴(yán)格按照稅法規(guī)定和相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行操作，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和賬務(wù)處理的規(guī)范性，以避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。