作為一名老會計，針對員工報銷送標書的發(fā)票問題，以下是我的分析和處理建議： ### 一、發(fā)票合規(guī)性核查 1. 出租車發(fā)票（卷票） - 卷式發(fā)票本身合法，但需檢查是否為增值稅普通發(fā)票（若為增值稅專用發(fā)票，需確認公司是否有抵扣需求）。 - 核對發(fā)票抬頭是否為公司名稱，若為個人抬頭，原則上不得報銷。 - 確認發(fā)票是否連號、是否加蓋出租車公司發(fā)票專用章（部分卷票可能無蓋章，需結(jié)合當?shù)囟悇找笈袛啵? 2. 餐票問題 - 若餐票開具地與標書送達地不符，需核實業(yè)務真實性。例如：員工是否在送標書途中因跨區(qū)域交通產(chǎn)生外地餐費？若邏輯合理，可接受；若明顯矛盾（如標書在成都送達，但餐票為其他城市），則可能存在虛假報銷風險。 --- ### 二、具體處理方案 #### （1）出租車發(fā)票處理 - 金額匹配性：600元對應21張出租車卷票，單張平均約28.57元，符合常規(guī)市內(nèi)交通費用標準，暫未發(fā)現(xiàn)異常。 - 報銷流程： - 要求員工補充行程說明，注明送標書的具體時間、起止地點、事由，并附上標書送達憑證（如物流單號、簽收回執(zhí)等）。 - 將21張出租車發(fā)票粘貼整齊，填寫報銷單并標注“送標書交通費”，經(jīng)部門負責人審批后報銷。 #### （2）餐票問題處理 - 若餐票與業(yè)務無關(guān)： - 剔除餐票，僅報銷出租車費用，要求員工提交書面說明并簽字確認。 - 若員工堅持報銷餐費，需補充合理性證明（如送標書途中因跨區(qū)域滯留產(chǎn)生的餐費），并經(jīng)管理層特批。 - 若餐票涉嫌虛假： - 進一步核查員工行程記錄（如釘釘打卡、出差審批單等），確認是否存在虛報風險。 - 若無法合理解釋，按公司制度退回餐票費用，并提醒員工規(guī)范報銷行為。 --- ### 三、風險防控建議 1. 制度完善： - 明確交通費報銷標準（如單次打車上限、跨城交通需提前審批等）。 - 規(guī)定異地出差或外出辦事的餐費報銷需與業(yè)務地點一致，否則需單獨說明。 2. 審核要點： - 邏輯匹配：交通費與業(yè)務時間、地點需吻合（如送標書日期與出租車發(fā)票日期一致）。 - 票據(jù)完整性：卷票需連號且信息清晰，餐票需符合稅務監(jiān)制要求。 3. 稅務合規(guī)： - 若發(fā)現(xiàn)發(fā)票異常（如連號但日期跨度大、重復發(fā)票等），需警惕虛開發(fā)票風險，必要時提交稅務部門核查。 --- ### 四、總結(jié) - 可報銷部分：21張出租車卷票（需補充行程說明）。 - 待核實部分：餐票需根據(jù)業(yè)務合理性單獨判斷，若無合理理由則剔除。 - 操作建議：按實際可報銷金額（如僅出租車費）入賬，要求員工簽署情況說明并留存?zhèn)洳椤? 如有進一步疑問，可提供更詳細的業(yè)務背景或票據(jù)信息，以便精準判斷。