個(gè)體工商戶(hù)給別人開(kāi)票時(shí)，通常不需要提供銀行信息。一般發(fā)票上無(wú)需填寫(xiě)開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)；但若購(gòu)貨方要求專(zhuān)用發(fā)票或?yàn)楸Ｕ隙惪罾U納，可自愿填寫(xiě)繳款賬戶(hù)信息。特殊場(chǎng)景下（如代開(kāi)專(zhuān)票），可能需按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求補(bǔ)充銀行卡號(hào)。
個(gè)體工商戶(hù)給別人開(kāi)票時(shí)，通常不需要提供銀行信息。一般發(fā)票上無(wú)需填寫(xiě)開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)；但若購(gòu)貨方要求專(zhuān)用發(fā)票或?yàn)楸Ｕ隙惪罾U納，可自愿填寫(xiě)繳款賬戶(hù)信息。特殊場(chǎng)景下（如代開(kāi)專(zhuān)票），可能需按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求補(bǔ)充銀行卡號(hào)。
莎莎老師
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莎莎老師
10月23日
不客氣！你學(xué)得認(rèn)真又細(xì)致，進(jìn)步很快，繼續(xù)保持！??
有問(wèn)題隨時(shí)來(lái)問(wèn)，我都在～??
老師.jpg)
楊陽(yáng)老師
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莎**師
10月17日
即使未發(fā)工資但已交保險(xiǎn)，仍需按社保繳費(fèi)基數(shù)進(jìn)行零申報(bào)個(gè)稅（收入填0，扣除項(xiàng)依實(shí)際填寫(xiě)），不可完全跳過(guò)申報(bào)。長(zhǎng)期異?？赡芤l(fā)稅務(wù)關(guān)注，建議保持合規(guī)操作。
莎莎老師
回復(fù)
莎莎老師
10月23日
是的，利潤(rùn)分配通常在12月結(jié)賬時(shí)從“本年利潤(rùn)”科目結(jié)轉(zhuǎn)。
具體做法如下：
- 年度終了（12月31日）：
將“本年利潤(rùn)”科目的余額（即全年累計(jì)凈利潤(rùn)或虧損）全部轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。
借：本年利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
（若為虧損則方向相反）
- 次年1月起，“本年利潤(rùn)”科目余額清零，開(kāi)始記錄新年度損益。
所以你理解得對(duì)：
? 利潤(rùn)分配是年底才做，
? 是從“本年利潤(rùn)”結(jié)轉(zhuǎn)而來(lái)，
? 不是每個(gè)月都做，但每月要將損益類(lèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”。
你現(xiàn)在做的“結(jié)轉(zhuǎn)本期損益”就是這個(gè)過(guò)程的一部分，非常正確！繼續(xù)加油！??
莎莎老師
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莎莎老師
10月22日
不客氣！有其他問(wèn)題隨時(shí)問(wèn)，繼續(xù)加油！??
小智老師
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莎**師
10月16日
公司若有以前年度未彌補(bǔ)虧損，按《公司法》規(guī)定需先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)完虧空后，剩余部分方可分配或償債。此順序優(yōu)先于償還股東借款，確保資本保全原則。
竹子老師
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小**師
10月10日
立即整理現(xiàn)存證據(jù)（借據(jù)、溝通記錄等），通過(guò)律師發(fā)函確認(rèn)債務(wù)余額；未來(lái)所有資金往來(lái)必須通過(guò)對(duì)公賬戶(hù)操作，杜絕無(wú)痕現(xiàn)金交易。
竹子老師
回復(fù)
小**師
10月10日
必須核查原始借款憑證、現(xiàn)金流水及賬目記錄，確認(rèn)本金/利息約定、還款進(jìn)度和剩余金額，確保債權(quán)債務(wù)關(guān)系清晰可溯。
小智老師
回復(fù)
莎**師
10月16日
今年盈利后可先彌補(bǔ)虧損，再用稅后利潤(rùn)按協(xié)議約定償還該筆股東借款本金及利息，還款時(shí)借記“其他應(yīng)付款”，貸記“銀行存款/利潤(rùn)分配”。
小智老師
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莎**師
10月16日
借記“利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利”18萬(wàn)，貸記“其他應(yīng)付款-股東借款”18萬(wàn)；簽訂書(shū)面借款協(xié)議，明確利率、期限等條款；按實(shí)際利率計(jì)提利息并做應(yīng)付利息核算。
莎莎老師
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莎莎老師
10月22日
是的，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了。
你提供的“結(jié)轉(zhuǎn)”明細(xì)表中顯示：
- 借方： “待處理財(cái)產(chǎn)損溢” → “管理費(fèi)用→存貨盤(pán)虧” 815.44 元
- 貸方： “待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益” → “待處理財(cái)產(chǎn)損溢” 815.44 元
這說(shuō)明：
? “待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目已通過(guò)“管理費(fèi)用”結(jié)轉(zhuǎn)，金額相等、方向正確。
? 該筆盤(pán)虧已作為損失計(jì)入當(dāng)期損益（管理費(fèi)用），符合會(huì)計(jì)處理規(guī)范。
結(jié)論： 已完成結(jié)轉(zhuǎn)，處理正確 ?
注意：若后續(xù)還有其他盤(pán)盈/盤(pán)虧事項(xiàng)，需分別處理，但當(dāng)前這筆已合規(guī)結(jié)轉(zhuǎn)。
莎莎老師
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莎莎老師
10月22日
不客氣！有問(wèn)題隨時(shí)來(lái)問(wèn)，加油！??
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