兩個軟件現(xiàn)金流量表不一致，主要原因是現(xiàn)金流量的勾稽邏輯和公式設(shè)置不同。盡管期初數(shù)據(jù)、憑證和資產(chǎn)負(fù)債表相同，但不同財務(wù)軟件在生成現(xiàn)金流量表時，對“經(jīng)營活動”“投資活動”“籌資活動”的分類規(guī)則、自動勾選項目及調(diào)整項的處理方式可能存在差異。 例如： - 有的軟件將“預(yù)付款”變動歸為經(jīng)營現(xiàn)金流，有的可能未正確識別； - “應(yīng)收票據(jù)”或“應(yīng)付賬款”變動的計算口徑不一致； - 籌資活動中的“取得借款”是否包含短期借款與長期借款的區(qū)分不同。 建議核對兩套系統(tǒng)中現(xiàn)金流量表的公式設(shè)置和項目勾稽關(guān)系，重點檢查“期初現(xiàn)金余額”“本期凈增加額”與資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金的勾稽是否一致。