自產(chǎn)自銷業(yè)務(wù)在企業(yè)所得稅處理中可能存在調(diào)增或調(diào)減的情況，具體取決于成本費(fèi)用扣除的合規(guī)性、稅收優(yōu)惠政策適用等因素。例如，若涉及農(nóng)產(chǎn)品等特定行業(yè)，可能享受免稅優(yōu)惠導(dǎo)致調(diào)減；反之，超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)等需納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額。
自產(chǎn)自銷業(yè)務(wù)在企業(yè)所得稅處理中可能存在調(diào)增或調(diào)減的情況，具體取決于成本費(fèi)用扣除的合規(guī)性、稅收優(yōu)惠政策適用等因素。例如，若涉及農(nóng)產(chǎn)品等特定行業(yè)，可能享受免稅優(yōu)惠導(dǎo)致調(diào)減；反之，超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)等需納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額。
木棉老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
09月16日
借：其他應(yīng)付款-客戶450；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入450（沖抵維修款）。配件退貨另作分錄：借應(yīng)付賬款-廠家310，貸庫(kù)存商品310。充值卡消費(fèi)：借預(yù)收賬款350，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入350。
木棉老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
09月16日
①退客戶多付部分：借其他應(yīng)付款-客戶140（=450-310），貸營(yíng)業(yè)外收入140；②沖銷原收款：借其他應(yīng)付款-客戶310，貸應(yīng)付賬款-廠家310；③用充值卡消費(fèi)：借預(yù)收賬款350，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入350。
木棉老師
回復(fù)
楊陽(yáng)老師
09月16日
1. 沖銷原收款：借記“其他應(yīng)付款-客戶”450元；
2. 記錄退貨款：貸記“應(yīng)付賬款-廠家”310元；
3. 差額轉(zhuǎn)損益：借記“管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)外支出”140元。
同時(shí)核銷對(duì)應(yīng)配件出庫(kù)記錄，保持賬實(shí)相符。
.png)
取資料.png)
（0/9）
