從資料看，關(guān)于制單與審核能否為同一人，有兩處表述： 一處說 “制單與審核不能同一人；審核與反審核必須同一人” ，這是內(nèi)控常規(guī)要求，為防范錯誤、舞弊，保證財務(wù)流程嚴(yán)謹，很多企業(yè)會這樣設(shè)置，避免自己制單自己審核，出現(xiàn)問題難察覺。 另一處說 “審核和制單可為同一人” ，這是考慮到企業(yè)實際情況的靈活設(shè)置，比如企業(yè)人員少、業(yè)務(wù)簡單，或特定臨時場景（像財務(wù)人員緊急處理業(yè)務(wù)，暫時沒人替代審核），允許制單和審核同一人，提高操作效率。 這不是矛盾，而是軟件參數(shù)設(shè)置既提供通用內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)配置，也支持企業(yè)根據(jù)自身規(guī)模、管理需求靈活調(diào)整，讓系統(tǒng)適配不同情況，你可以結(jié)合企業(yè)實際內(nèi)控要求選合適設(shè)置～簡單說，就是常規(guī)建議和特殊靈活配置共存，滿足不同企業(yè)需求 。