大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除有年度限額，2023年標(biāo)準(zhǔn)為：
- 每人每年最高可扣除 8萬元，但需滿足“自付部分超過1.5萬元”的條件。
- 超過1.5萬元的部分，可在8萬元限額內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。
因此，15000元是起扣線，只有個(gè)人負(fù)擔(dān)超過1.5萬元的部分才可扣除，且每人每年最多扣8萬。
題中鄒某本人和兒子合計(jì)支出 18000 + 23000 = 41000 元，其中：
- 鄒某：18000 > 15000 → 可扣 18000 - 15000 = 3000 元
- 兒子：23000 > 15000 → 可扣 23000 - 15000 = 8000 元
兩人合計(jì)可扣：3000 + 8000 = 11000 元
? 正確答案：B、11000
> 注意：不是減15000，而是超過15000的部分才能扣除，所以要先減去15000作為門檻。
大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除有年度限額，2023年標(biāo)準(zhǔn)為：
- 每人每年最高可扣除 8萬元，但需滿足“自付部分超過1.5萬元”的條件。
- 超過1.5萬元的部分，可在8萬元限額內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。
因此，15000元是起扣線，只有個(gè)人負(fù)擔(dān)超過1.5萬元的部分才可扣除，且每人每年最多扣8萬。
題中鄒某本人和兒子合計(jì)支出 18000 + 23000 = 41000 元，其中：
- 鄒某：18000 > 15000 → 可扣 18000 - 15000 = 3000 元
- 兒子：23000 > 15000 → 可扣 23000 - 15000 = 8000 元
兩人合計(jì)可扣：3000 + 8000 = 11000 元
? 正確答案：B、11000
> 注意：不是減15000，而是超過15000的部分才能扣除，所以要先減去15000作為門檻。
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莎莎老師
回復(fù)
金田老師
10月15日
實(shí)收資本長(zhǎng)期掛賬無需結(jié)轉(zhuǎn)；其作為注冊(cè)資本需按“實(shí)收資本+資本公積”合計(jì)金額的萬分之五繳納印花稅。增資/減資時(shí)注意合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)即可。
希文老師
回復(fù)
莎**師
10月10日
6稅2費(fèi)的減免部分不需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。應(yīng)按政策規(guī)定直接沖減相關(guān)費(fèi)用或計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)處理時(shí)按減免后的金額記賬即可。
希文老師
回復(fù)
莎**師
10月10日
應(yīng)付職工薪酬借方金額應(yīng)包含工資和年終獎(jiǎng)，二者分開入賬不影響申報(bào)，只要確保計(jì)提與發(fā)放數(shù)匹配且個(gè)稅申報(bào)一致即可。
希文老師
回復(fù)
莎**師
10月10日
是的，申報(bào)表中應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額應(yīng)包含今年1月實(shí)際發(fā)放的去年12月工資及年終獎(jiǎng)金額，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，該部分費(fèi)用屬期仍歸屬去年12月。
希文老師
回復(fù)
莎**師
10月10日
綠植可計(jì)入辦公費(fèi)，屬管理費(fèi)用下的二級(jí)科目；若金額較大建議單獨(dú)設(shè)“綠化費(fèi)”核算，符合稅法合理性要求即可稅前扣除。
小智老師
回復(fù)
希**師
09月25日
代加工模式下，備案檢測(cè)費(fèi)屬產(chǎn)品質(zhì)量管控環(huán)節(jié)必要支出，應(yīng)計(jì)入委托加工物資成本，隨成品入庫(kù)后轉(zhuǎn)入存貨，銷售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
莎莎老師
回復(fù)
金田老師
10月15日
若為公司向法人借款，可協(xié)商轉(zhuǎn)為實(shí)收資本（借：其他應(yīng)付款，貸：實(shí)收資本）；或按期計(jì)提利息并支付（借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：應(yīng)付利息；支付時(shí)借：應(yīng)付利息，貸：銀行存款）。按合規(guī)路徑處理以清零掛賬。
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