紅框中的公式為：
1.56 × (60 + 60) / (400 + 60 + 90 + 60) + 0.78
其組成說明如下：
- 1.56：購進(jìn)經(jīng)營用油料及其他物料的進(jìn)項(xiàng)稅額（萬元）。
- (60 + 60)：駕駛員培訓(xùn)部取得的培訓(xùn)收入，共120萬元（60萬+60萬），用于分?jǐn)偱c培訓(xùn)相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅。
- (400 + 60 + 90 + 60)：甲公司全部應(yīng)稅收入合計(jì)：
- 400萬：運(yùn)輸服務(wù)費(fèi)
- 60萬：裝卸搬運(yùn)服務(wù)費(fèi)
- 90萬：代收保險(xiǎn)費(fèi)（視為價(jià)外費(fèi)用）
- 60萬：培訓(xùn)收入
- 分式部分：按比例計(jì)算油料進(jìn)項(xiàng)稅中不可抵扣的部分（用于培訓(xùn)業(yè)務(wù)的比例）。
- + 0.78：駕駛員培訓(xùn)部購進(jìn)辦公用品的進(jìn)項(xiàng)稅額，專門用于培訓(xùn)，不能抵扣。
總結(jié)：該公式計(jì)算的是因混合用途或?qū)Ｓ糜诓坏玫挚垌?xiàng)目而不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
紅框中的公式為：
1.56 × (60 + 60) / (400 + 60 + 90 + 60) + 0.78
其組成說明如下：
- 1.56：購進(jìn)經(jīng)營用油料及其他物料的進(jìn)項(xiàng)稅額（萬元）。
- (60 + 60)：駕駛員培訓(xùn)部取得的培訓(xùn)收入，共120萬元（60萬+60萬），用于分?jǐn)偱c培訓(xùn)相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅。
- (400 + 60 + 90 + 60)：甲公司全部應(yīng)稅收入合計(jì)：
- 400萬：運(yùn)輸服務(wù)費(fèi)
- 60萬：裝卸搬運(yùn)服務(wù)費(fèi)
- 90萬：代收保險(xiǎn)費(fèi)（視為價(jià)外費(fèi)用）
- 60萬：培訓(xùn)收入
- 分式部分：按比例計(jì)算油料進(jìn)項(xiàng)稅中不可抵扣的部分（用于培訓(xùn)業(yè)務(wù)的比例）。
- + 0.78：駕駛員培訓(xùn)部購進(jìn)辦公用品的進(jìn)項(xiàng)稅額，專門用于培訓(xùn)，不能抵扣。
總結(jié)：該公式計(jì)算的是因混合用途或?qū)Ｓ糜诓坏玫挚垌?xiàng)目而不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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莎莎老師
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莎莎老師
10月28日
不客氣！財(cái)務(wù)合規(guī)是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)，有問題隨時交流。祝經(jīng)營順利！
莎莎老師
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莎莎老師
10月28日
將公對公收款轉(zhuǎn)入個人卡或微信且未如實(shí)入賬申報(bào)，屬于典型的隱匿收入行為，違反稅法規(guī)定，構(gòu)成偷稅風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重者將被追繳稅款、滯納金并處罰款。合規(guī)做法應(yīng)通過公司賬戶收付款項(xiàng)并規(guī)范記賬報(bào)稅。
莎莎老師
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莎莎老師
10月28日
不一定需現(xiàn)場到場，可通過書面簽署或符合規(guī)定的電子簽名形式完成股東會決議及申請書簽字，只要程序合法、意思表示真實(shí)即有效。具體以當(dāng)?shù)厥袌霰O(jiān)督管理局的要求為準(zhǔn)。
莎莎老師
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莎莎老師
10月28日
營業(yè)執(zhí)照法人可以變更。需召開股東會/董事會決議，準(zhǔn)備申請書、新法人身份證明等材料申請工商變更登記，審核通過后換發(fā)執(zhí)照，并同步更新稅務(wù)、銀行等信息。
金田老師
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莎**師
10月22日
企業(yè)所得稅表中“實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”只填實(shí)際發(fā)放金額，23年計(jì)提、25年才發(fā)放的工資不在25年申報(bào)時計(jì)入，應(yīng)在發(fā)放年度填報(bào)。
莎莎老師
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莎莎老師
10月28日
公司基本戶的資金可以合法轉(zhuǎn)入一般戶作為備用金，但需確保用途合規(guī)（如日常經(jīng)營支出），并做好賬務(wù)記錄。是否需歸還取決于實(shí)際使用情況：若用于正常業(yè)務(wù)并有發(fā)票沖抵則無需返還；若無合理理由或未按規(guī)定使用，則應(yīng)退還至基本戶。
莎莎老師
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莎莎老師
10月28日
公司基本戶可直接提取備用金用于日常小額開支（如差旅費(fèi)等），無需單獨(dú)辦理資金卡。但需注意，不能直接轉(zhuǎn)入個人賬戶，且現(xiàn)金支票用途須符合國家規(guī)定。
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