開具技術(shù)服務(wù)出口發(fā)票需準(zhǔn)備以下核心資料：有效合同、服務(wù)內(nèi)容明細(xì)及金額條款；購方外文信息（國家/地區(qū)可填地址欄）；通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具普通發(fā)票。若涉及報(bào)關(guān)，還需補(bǔ)充裝箱單等物流單據(jù)。
開具技術(shù)服務(wù)出口發(fā)票需準(zhǔn)備以下核心資料：有效合同、服務(wù)內(nèi)容明細(xì)及金額條款；購方外文信息（國家/地區(qū)可填地址欄）；通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具普通發(fā)票。若涉及報(bào)關(guān)，還需補(bǔ)充裝箱單等物流單據(jù)。
金田老師
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淼淼老師
2025年08月08日
若承租方為一般納稅人且用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，可要求開具專票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；若用于簡易計(jì)稅或免稅項(xiàng)目，或承租方是小規(guī)模納稅人，則只能取得普票。需根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)和納稅人身份判斷。
金田老師
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淼淼老師
2025年08月07日
借記“應(yīng)付職工薪酬”，貸記“庫存現(xiàn)金/銀行存款”；按稅法規(guī)定代扣個(gè)稅后申報(bào)；取得合法憑證（工資單+簽收記錄）作為附件，確保賬實(shí)相符。
金田老師
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淼淼老師
2025年08月07日
申報(bào)≠交稅！申報(bào)是法定程序，是否交稅取決于應(yīng)納稅額計(jì)算結(jié)果。若工人收入未達(dá)起征點(diǎn)或符合免稅政策則無需繳稅，但企業(yè)仍需履行代扣代繳義務(wù)并完成申報(bào)流程。
金田老師
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淼淼老師
2025年08月07日
即使工人已交稅并有完稅憑證，企業(yè)仍需申報(bào)。根據(jù)稅法規(guī)定，支付方應(yīng)履行代扣代繳義務(wù)，通過自然人電子稅務(wù)局系統(tǒng)完成申報(bào)流程，確保交易合規(guī)且能在稅前扣除費(fèi)用。
金田老師
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淼淼老師
2025年08月07日
錯(cuò)誤！2260元?jiǎng)趧?wù)報(bào)酬應(yīng)納稅額=（2260-800）×20%=292元，但稅法規(guī)定單次收入≤4000元時(shí)可減扣800元費(fèi)用，實(shí)際應(yīng)繳(2260?800)×20%＝292元。該計(jì)算正確，需確認(rèn)是否已扣除法定減免額。
金田老師
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淼淼老師
2025年08月07日
勞務(wù)報(bào)酬按次計(jì)稅，800元以下免稅；不足4000元扣800后按20%，超4000元扣20%費(fèi)用再乘稅率；應(yīng)納稅所得額超2萬部分實(shí)行加成征收（2萬-5萬加征五成，超5萬加征十成）。具體計(jì)算時(shí)需注意區(qū)分含稅/不含稅收入換算。
金田老師
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淼淼老師
2025年08月07日
勞務(wù)費(fèi)申報(bào)個(gè)稅可通過電子稅務(wù)局完成：先采集人員信息（從業(yè)類型選“其他”），再進(jìn)入綜合所得申報(bào)模塊填寫勞務(wù)報(bào)酬所得，選擇適用稅率計(jì)算稅款后報(bào)送申報(bào)表即可。若支付方代扣代繳，需在次月15日內(nèi)繳庫；也可由個(gè)人自行申報(bào)繳納。
金田老師
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淼淼老師
2025年08月07日
短期臨時(shí)工（周工時(shí)≤24h）申報(bào)工資表可不繳社保，但需簽勞務(wù)合同；長期用工必須繳納，否則稅務(wù)稽查可能調(diào)增應(yīng)稅所得并罰款。建議區(qū)分用工性質(zhì)，短期按勞務(wù)費(fèi)處理更合規(guī)。
金田老師
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淼淼老師
2025年08月06日
優(yōu)先做工資表申報(bào)個(gè)稅更合規(guī)，若需代開發(fā)票必須核實(shí)真實(shí)交易且確保完稅憑證匹配，嚴(yán)禁虛開。勞務(wù)與發(fā)票性質(zhì)不同，混同易引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
金田老師
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淼淼老師
2025年08月06日
可參考《建設(shè)工程施工勞務(wù)分包合同》范本，重點(diǎn)約定計(jì)價(jià)方式、發(fā)票條款及付款節(jié)點(diǎn)。建議補(bǔ)充代開票責(zé)任歸屬與稅費(fèi)承擔(dān)細(xì)則，確保三流一致。
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