作為財會，告知您：網(wǎng)約車發(fā)票報銷時，出行人、身份證號非強制必填項，但日期等關(guān)鍵信息需完整。具體以企業(yè)制度為準，建議保留行程記錄備查。目前無全國統(tǒng)一文件規(guī)定細節(jié)，遵循會計基礎(chǔ)規(guī)范即可。
作為財會，告知您：網(wǎng)約車發(fā)票報銷時，出行人、身份證號非強制必填項，但日期等關(guān)鍵信息需完整。具體以企業(yè)制度為準，建議保留行程記錄備查。目前無全國統(tǒng)一文件規(guī)定細節(jié)，遵循會計基礎(chǔ)規(guī)范即可。
曦月老師
回復(fù)
淼淼老師
09月17日
借：銷售費用——樣品費（或營業(yè)成本）
貸：庫存商品
同時，按視同銷售處理：
借：主營業(yè)務(wù)成本（對應(yīng)樣品成本）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 13%
???主營業(yè)務(wù)收入（按公允價值確認）
注：因無進項發(fā)票，不得抵扣，需全額計銷項稅。
曦月老師
回復(fù)
淼淼老師
08月27日
運費的稅收編碼屬于“物流輔助服務(wù)”（代碼：20103），歸屬于“現(xiàn)代服務(wù)”類別。具體編碼為“0201030100”，描述為“貨物運輸代理服務(wù)”。
楊陽老師
回復(fù)
曦**師
08月14日
增資的50萬元需要計入權(quán)益，用于計算債資比。因此，6月30日增資后，權(quán)益總額為150萬元（原100萬元 + 增資50萬元）。債資比為200萬元（債務(wù)）與150萬元（權(quán)益）之比，即1.33:1，仍需按2:1的標準判斷利息扣除限額。
曦月老師
回復(fù)
淼淼老師
2025年08月21日
不客氣！后續(xù)實務(wù)操作中有其他疑問歡迎隨時咨詢，祝你工作順利～ ??
曦月老師
回復(fù)
淼淼老師
2025年08月21日
一般納稅人分錄如下：
借：庫存現(xiàn)金/銀行存款 9440（8496÷(1?10%)）
貸：主營業(yè)務(wù)收入 8320（9440×(1?13%)）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 1120（9440×13%）
曦月老師
回復(fù)
淼淼老師
2025年08月21日
小規(guī)模納稅人即使開專票也按全額確認收入，發(fā)票備注欄注明“含稅價”。賬務(wù)處理仍借記現(xiàn)金/銀行存款全額，貸記主營業(yè)務(wù)收入全額，不拆分稅額。申報時統(tǒng)一計算應(yīng)納稅額即可。
曦月老師
回復(fù)
淼淼老師
2025年08月21日
小規(guī)模納稅人不可自行拆分收入與稅額，必須全額計入“主營業(yè)務(wù)收入”。你的分錄金額錯誤，正確做法是全額確認收入9440元，增值稅另在申報表中體現(xiàn)。
曦月老師
回復(fù)
淼淼老師
2025年08月21日
小規(guī)模納稅人按全額計稅，分錄應(yīng)為：
借：庫存現(xiàn)金 9440
貸：主營業(yè)務(wù)收入 9440
次月申報時單獨計算繳納增值稅（不含在價款中），無需拆分收入與稅額。
淼淼老師
回復(fù)
曦**師
08月11日
開票后需保留交易合同、物流單據(jù)、付款記錄等證明業(yè)務(wù)真實性的資料備查；預(yù)防虛開發(fā)票應(yīng)確保“三流合一”（貨物流/服務(wù)流、資金流、發(fā)票流一致），拒絕無真實業(yè)務(wù)的開票要求，嚴禁隨意變更經(jīng)營信息。
曦月老師
回復(fù)
淼淼老師
2025年08月21日
收入=成本÷(1-利潤率)=8496÷(1?10%)=9440元。即對應(yīng)收入為9440元。
曦月老師
回復(fù)
淼淼老師
2025年08月15日
不應(yīng)計入營業(yè)外收入。正確做法是：
借：應(yīng)付職工薪酬 0.84
貸：其他應(yīng)付款——代扣個稅 0.84
（該筆稅款雖未實際繳納，但仍需作為負債掛賬體現(xiàn)代扣義務(wù)）
曦月老師
回復(fù)
淼淼老師
2025年08月15日
借：應(yīng)付職工薪酬 0.84
貸：其他應(yīng)付款——代扣個人所得稅 0.84
（因金額不足起征點無需繳納，掛賬體現(xiàn)代扣義務(wù)即可）
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