內(nèi)部交易固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，計(jì)算調(diào)整凈利潤(rùn)的處理分階段：交易當(dāng)期需減去未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部損益（即售價(jià)與成本之差），同時(shí)因多計(jì)提的折舊或攤銷(xiāo)也要相應(yīng)扣除；后續(xù)期間則逐步將前期抵消的折舊額加回。具體公式可參考：調(diào)整后凈利潤(rùn)=賬面凈利潤(rùn)－（資產(chǎn)售價(jià)－資產(chǎn)成本）＋（資產(chǎn)售價(jià)－資產(chǎn)成本）/預(yù)計(jì)使用年限×（當(dāng)期折舊/攤銷(xiāo)月份/12）。
內(nèi)部交易固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，計(jì)算調(diào)整凈利潤(rùn)的處理分階段：交易當(dāng)期需減去未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部損益（即售價(jià)與成本之差），同時(shí)因多計(jì)提的折舊或攤銷(xiāo)也要相應(yīng)扣除；后續(xù)期間則逐步將前期抵消的折舊額加回。具體公式可參考：調(diào)整后凈利潤(rùn)=賬面凈利潤(rùn)－（資產(chǎn)售價(jià)－資產(chǎn)成本）＋（資產(chǎn)售價(jià)－資產(chǎn)成本）/預(yù)計(jì)使用年限×（當(dāng)期折舊/攤銷(xiāo)月份/12）。
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竹子老師
回復(fù)
木棉老師
2025年07月29日
沒(méi)關(guān)系?？颇坑囝~表上的“應(yīng)交稅費(fèi)”余額反映的是實(shí)際需要繳納的稅款情況。免征部分已計(jì)入“減免稅款”，不影響實(shí)際繳納稅款，因此無(wú)需結(jié)轉(zhuǎn)。保持賬面清晰即可。
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