軟件行業(yè)的成本票主要包括廣告費、差旅費、福利費等。這些費用通常與企業(yè)的日常運營和業(yè)務拓展相關，是構成企業(yè)成本的重要部分。
軟件行業(yè)的成本票主要包括廣告費、差旅費、福利費等。這些費用通常與企業(yè)的日常運營和業(yè)務拓展相關，是構成企業(yè)成本的重要部分。
木森老師
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莎莎老師
09月24日
是的，若合同、發(fā)票、驗收單等原始資料齊全，且已入賬，后續(xù)折舊時只需附折舊計算明細表，并在表中注明固定資產(chǎn)原值、使用年限、折舊方法及對應原始憑證編號（如：2025年X月憑證XX號），即可合規(guī)入賬。無需重復提供附件。
曦月老師
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木**師
09月14日
是的，C作為扣繳義務人應自行申報并繳納20%個稅，公司僅負代扣代繳協(xié)助義務，無強制責任。稅務機關直接向個人追征稅款。
曦月老師
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木**師
09月14日
雙方均按產(chǎn)權轉移書據(jù)萬分之五繳印花稅，屬個人納稅義務自行申報。本次股權變動無其他稅費，因公司無增值且未產(chǎn)生溢價轉讓收益。
曦月老師
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木**師
09月14日
即便未分配利潤為負，股權轉讓仍按轉讓收入減原值計稅。若C以低價或平價轉股致零應納稅所得額，則無需繳個稅；否則差額部分依20%稅率計征。
曦月老師
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木**師
09月14日
自然人股東C轉讓股權，按財產(chǎn)轉讓所得交20%個稅；企業(yè)無溢價接收股權不涉企稅，僅需工商登記費等小額行政收費。若協(xié)議有補償條款可能影響計稅基礎。
木森老師
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莎莎老師
09月24日
是的，固定資產(chǎn)次月計提折舊時也需附原始憑證（發(fā)票、合同、驗收單）及折舊計算表，無合同項目同樣需說明原因并經(jīng)審批。但若期初已入賬且資料齊全，后續(xù)可注明“詳見XX年X月憑證編號”替代重復粘貼。
木森老師
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莎莎老師
09月24日
可以，內(nèi)容基本合規(guī)。但建議稍作優(yōu)化：
1. “無合同原因說明” 可更具體些，比如寫明“因項目金額較小、屬零星維修或臨時性勞務，由供應商現(xiàn)場完成，未簽署書面合同，但已通過銀行轉賬支付并取得發(fā)票/收據(jù)，支出真實有效”。
2. “審批流程” 部分應明確為“經(jīng)辦人簽字、部門負責人審核、財務復核、單位負責人審批”，避免簡單寫“簽字”。
? 建議修改后版本如下：
> 二、無合同原因說明：
> 部分項目因金額較小，屬于零星維修、臨時性施工或材料采購，由供應商現(xiàn)場完成，未簽署書面合同。相關款項已通過銀行轉賬支付，并取得合法票據(jù)（發(fā)票或收據(jù)），支出真實、合理，符合企業(yè)實際經(jīng)營需要。
這樣既清晰又便于稅務檢查時解釋。
木森老師
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莎莎老師
09月24日
你的說明格式基本清晰，但建議優(yōu)化如下：
1. 大額無合同支出：需說明原因，如“因金額較小、臨時采購或零星工程，未簽訂書面合同”或“屬口頭協(xié)議施工，對方為個體戶/熟人，無法提供正式合同”，但必須強調“已實際發(fā)生并取得發(fā)票/付款憑證”。
2. 補充內(nèi)容：注明“上述支出均已取得合法票據(jù)，符合稅法規(guī)定，可作為費用列支”，并由經(jīng)辦人、負責人簽字，公司蓋章。
? 建議寫法示例：
> “部分項目因金額較小、屬于零星維修或臨時性勞務，由供應商現(xiàn)場完成，未簽署書面合同，但已通過銀行轉賬/現(xiàn)金支付并取得相應發(fā)票或收據(jù)，支出真實有效。”
這樣既合理又合規(guī)。
木森老師
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莎莎老師
09月24日
是的，核心要素包括項目名稱、金額、用途描述、經(jīng)辦人簽字、部門負責人審批意見及公司公章確認，確保支出真實性與內(nèi)控合規(guī)性。
木森老師
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莎莎老師
09月24日
可以按性質歸集到“裝修費”一級科目，但建議在摘要或輔助賬中細分具體項目（如展柜/木工等），便于后期攤銷分攤及稅務核查時清晰核算依據(jù)。
木森老師
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莎莎老師
09月24日
“索引號”指在攤銷表中注明對應原始憑證的編號（如合同號、單據(jù)序號），方便查核；無合同說明需含項目名稱、金額、用途、經(jīng)辦人簽字及部門負責人審批，公司蓋章確認即可。
木棉老師
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木**師
09月13日
原則上不能直接執(zhí)行母公司財產(chǎn)，因子公司是獨立法人。但若母公司濫用控制權致子公司喪失獨立性，或為其擔保等特殊情形，法院可突破有限責任予以執(zhí)行。
曦月老師
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木**師
09月03日
零申報確實指工資填0，適用于無實際發(fā)放的情況；若法人在其他單位參保繳費，本單位未發(fā)薪且無其他員工時，可依法進行零申報。但需注意連續(xù)零申報可能引發(fā)稅務關注，建議后續(xù)有收入及時調整。
曦月老師
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木**師
09月03日
零申報通常需填報法人信息作為默認人員，若無其他員工時適用；若有實際任職人員則應優(yōu)先申報其數(shù)據(jù)，而非僅限法人。系統(tǒng)允許選擇任意一名自然人完成合規(guī)性申報，但法人是常見選項。
曦月老師
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木**師
09月03日
新成立單位若無員工，仍需進行個人所得稅零申報。通過稅務系統(tǒng)選擇“零申報”模式提交，確保按時履行納稅義務，避免逾期風險。連續(xù)三個月零申報可能觸發(fā)監(jiān)管關注，建議后續(xù)有收入時及時調整申報內(nèi)容。
竹子老師
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曦**師
08月22日
獨立核算施工利潤時，收入應為實際收到的工程款2799萬，不應扣除工抵房和新公司費用。成本則剔除這兩項，具體如下：
1. 收入：27999281元（實際收到的工程款）。
2. 成本：31277774 - 7018780（工抵房）- 729330.67（新公司）= 23529663.33元。
3. 施工利潤：27999281 - 23529663.33 = 4469617.67元。
這樣確保施工利潤的準確核算。張三墊付的3278493元從其應得分額中優(yōu)先扣除。
竹子老師
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曦**師
08月22日
1. 施工利潤核算：剔除工抵房和新公司費用，施工成本為31277774 - 7018780 - 729330.67 = 23529663.33元，施工利潤為27999281 - 23529663.33 = 4469617.67元。
2. 利潤分配：張三分得4469617.67 70% = 3128732.37元，李四分得1340885.30元。
3. 資產(chǎn)分割：工抵房7018780元和新公司資產(chǎn)729330.67元按7:3比例分配。張三個人墊付的3278493元從其應得分額中優(yōu)先扣除。
竹子老師
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曦**師
08月22日
1. 利潤計算：工程總收入2820萬，已收2799萬，成本3127萬（含工抵房和固定資產(chǎn)），利潤為-307萬。
2. 利潤分配：按7:3比例，張三承擔-214.9萬，李四承擔-92.1萬。
3. 資產(chǎn)分配：工抵房和固定資產(chǎn)按7:3比例分配，債權債務按比例承擔。
木森老師
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莎莎老師
09月24日
是的，每月攤銷均需附攤銷明細表；若期初歸集時已附合同/發(fā)票，后續(xù)可標注索引號替代重復粘貼。無合同項目仍需補充說明文件。
木森老師
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莎莎老師
09月24日
即便前期已入賬，攤銷時仍需附原合同、發(fā)票及本月攤銷明細表，無合同項目應補充情況說明作為附件。
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