最近很多小伙伴咨詢“投資管理和資金管理要求有哪些”的問題，今天給大家整理了關(guān)于“投資管理和資金管理要求有哪些”的內(nèi)容，會計(jì)方面只要認(rèn)真學(xué)習(xí)，都是可以學(xué)會的，沒有那么難，一起來學(xué)習(xí)下吧。

1、投資管理制度，集團(tuán)的房地產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、風(fēng)險(xiǎn)投資等統(tǒng)一由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理按各自權(quán)限審批，呈董事長審批后執(zhí)行;

2、集團(tuán)的投資應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)政策，符合集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益;

3、為了控制投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，集團(tuán)的相關(guān)部門應(yīng)對擬投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分研究論證，并提出可行性報(bào)告報(bào)董事長和總經(jīng)理立項(xiàng)、審查和決策;經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，相關(guān)部門必須及時(shí)組織實(shí)施，嚴(yán)格按照項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資實(shí)施方案以及董事長和總經(jīng)理的審批意見落實(shí)項(xiàng)目投資計(jì)劃，加強(qiáng)項(xiàng)目開發(fā)管理，采取有效措施嚴(yán)格控制成本，確保預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的按時(shí)實(shí)現(xiàn);

4、項(xiàng)目投資結(jié)束后，集團(tuán)應(yīng)對項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評估;集團(tuán)通過并購、注資等方式進(jìn)行股權(quán)投資或取得其他集團(tuán)的控制權(quán)時(shí)，應(yīng)對目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查，并聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和評估，以經(jīng)審計(jì)評估后的價(jià)值作為定價(jià)的參考依據(jù);按國家國有資產(chǎn)管理部門規(guī)定需辦理國有產(chǎn)權(quán)登記的，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向國有資產(chǎn)管理部門提供相關(guān)資料辦理產(chǎn)權(quán)登記。投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)進(jìn)行審計(jì)評估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù);

1、集團(tuán)可以通過銀行貸款、合作開發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金、投入及接受其他單位提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回籠等方式籌資項(xiàng)目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金，并按規(guī)定的權(quán)限分別向董事長、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理履行審批和備案手續(xù);資金的籌集應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際資金需求進(jìn)行，盡量避免資金閑置，并嚴(yán)格控制資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

2、集團(tuán)的資金實(shí)行統(tǒng)一管理制度，資金由集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)籌安排使用;財(cái)務(wù)管理部門于每年末按照集團(tuán)整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營計(jì)劃做好下年度集團(tuán)整體的資金預(yù)算，對資金整體需求、資金保障計(jì)劃提出可行方案，報(bào)董事長和總經(jīng)理審批后執(zhí)行;各子公司也應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好集團(tuán)資金預(yù)算，各子公司的資金預(yù)算應(yīng)與集團(tuán)的整體資金預(yù)算保持一致;資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真組織落實(shí)，做好資金籌集和使用的計(jì)劃安排;

3、集團(tuán)的所有資金必須納入相關(guān)會計(jì)賬冊核算，保證資金安全和正常周轉(zhuǎn)，確保應(yīng)收資金的及時(shí)回收，提高資金使用效率;

4、集團(tuán)的各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?對于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，現(xiàn)金會計(jì)不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng);付款申請需提交相關(guān)證明票據(jù)和證明;

5、所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，盡量杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金;由于特殊原因暫時(shí)未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺賬記錄，明確催收責(zé)任人和催收期限，因未及時(shí)催收給集團(tuán)帶來稅務(wù)問題或其他不利影響的，應(yīng)追究相關(guān)現(xiàn)金會計(jì)的責(zé)任;

6、除按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金、向子公司調(diào)撥資金以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支外，集團(tuán)的資金原則上不得外借給其他單位或個人，如確需，必須經(jīng)董事長和總經(jīng)理審批;資金的外借使用應(yīng)遵循等價(jià)有償原則，并確保安全回收;

7、員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時(shí)報(bào)銷銷賬或退還所借支的資金;

8、未經(jīng)董事長和總經(jīng)理的審議批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員不得將集團(tuán)的資金投入證券市場從事有價(jià)證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資活動;

9、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部須加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金的安全;財(cái)務(wù)管理部應(yīng)建立現(xiàn)金定額制度，對于超出定額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行;集團(tuán)的所有銀行賬戶必須由所在集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一管理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶;

10、銀行賬戶必須以集團(tuán)的名義開立，不得違反規(guī)定以其他單位或個人的名義開立，嚴(yán)禁將公款私存、出租或出借集團(tuán)銀行賬戶;

11、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，對于長期不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)及時(shí)予以注銷;

12、資金收支必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié);財(cái)務(wù)人員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，出現(xiàn)賬實(shí)不符情形的必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)糾正或追究有關(guān)人員的責(zé)任;

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