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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容餐飲公司貨幣資金管理規(guī)定總結(jié)如下：

貨幣資金包括現(xiàn)金和銀行存款兩部分，為了加強(qiáng)管理，保證貨幣資金的安全完整，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)國(guó)家規(guī)定，結(jié)合本公司的具體情況，特制定如下貨幣資金的管理規(guī)定：

一、酒店應(yīng)配備專職出納人員負(fù)責(zé)處理貨幣資金的出納和保管業(yè)務(wù)，非出納人員不應(yīng)保管貨幣資金。

二、任何貨幣資金的付款業(yè)務(wù)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、店長(zhǎng)批準(zhǔn)和授權(quán)后方可授理。

三、出納人員辦理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，都應(yīng)以經(jīng)過(guò)審核和簽證的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)。

四、貨幣資金的收支要做到日清月結(jié)，確保實(shí)有金額的安全、完整。

五、對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金要定期組織清查，清查的主要手段是實(shí)地盤點(diǎn)。盤點(diǎn)以后將實(shí)存數(shù)與帳面數(shù)核對(duì)，并編制庫(kù)存現(xiàn)金清查報(bào)告表，對(duì)發(fā)現(xiàn)的庫(kù)存現(xiàn)金長(zhǎng)余或短少應(yīng)立即查明原因，提出處理意見(jiàn)報(bào)店長(zhǎng)審批。

六、對(duì)于銀行存款要定期進(jìn)行銀行存款日記帳與銀行對(duì)帳單余額相互核對(duì)，還要根據(jù)逐筆發(fā)現(xiàn)的未達(dá)帳項(xiàng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)發(fā)現(xiàn)的未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)立即查明原因及時(shí)處理。

七、收銀臺(tái)每班次的現(xiàn)金收入必須在當(dāng)班結(jié)束前按照規(guī)定送存指定地點(diǎn)，未經(jīng)許可嚴(yán)禁在非指定地點(diǎn)存放現(xiàn)金。

八、酒店的全部款項(xiàng)都必須在酒店指定的銀行存取，未經(jīng)酒店同意，不得擅自開(kāi)戶。

九、收款人員對(duì)所收現(xiàn)金必須進(jìn)行真?zhèn)舞b別，因工作疏忽誤收假鈔均應(yīng)由責(zé)任人自己承擔(dān)損失。

十、按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金：

1.支付員工工資、獎(jiǎng)金；

2.出差人員的差旅費(fèi)；

3.管理人員回家休假的路費(fèi)；

4.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的貨款；

5.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

十一、嚴(yán)禁白條抵庫(kù)、嚴(yán)禁挪用庫(kù)存現(xiàn)金，嚴(yán)禁任何人在營(yíng)業(yè)點(diǎn)直接支取現(xiàn)金和截流營(yíng)業(yè)款。

十二、每日現(xiàn)金收入須當(dāng)日存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊情況外，不得在營(yíng)業(yè)收入的現(xiàn)金中直接坐支

十三、送存銀行的款項(xiàng)應(yīng)填寫(xiě)“進(jìn)帳單”與現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳票據(jù)一起送存銀行，并將“進(jìn)帳單回單”或“銀行收款通知單”作記帳依據(jù)。

十四、酒店的空白支票和其他銀行轉(zhuǎn)帳單據(jù)由出納保管，銀行預(yù)留印章分別由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)和店長(zhǎng)保管。

十五、各部門因業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)借款，必須由借款人提出借款申請(qǐng)，由經(jīng)理審查簽字后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后再交店長(zhǎng)批準(zhǔn)。

十六、因公借用支票必須由申請(qǐng)人填寫(xiě)支票申請(qǐng)單，經(jīng)部門經(jīng)下、財(cái)務(wù)經(jīng)理和店長(zhǎng)逐級(jí)審查批準(zhǔn)，并加蓋預(yù)留印章后方可辦理。借出支票一般應(yīng)注明支票限額、用途等，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。

十七、支票的使用必須有領(lǐng)用和核銷登記制度，凡因故遺失支票應(yīng)及時(shí)到銀行掛失，若造成損失由責(zé)任人自行負(fù)責(zé)。

十八、對(duì)其他銀行結(jié)算憑據(jù)（如信匯憑證）的管理，視同支票管理辦法執(zhí)行。

十九、支出報(bào)銷的有關(guān)程序和規(guī)定：

1.各項(xiàng)支出的報(bào)銷必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷單，經(jīng)部門部長(zhǎng)簽字后傳財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)經(jīng)理和店長(zhǎng)審批簽字后方可付款。

2.一般費(fèi)用的報(bào)銷必須憑自制或外來(lái)的有效原始單據(jù)（如工資表、支出審批報(bào)告、發(fā)票、收據(jù)等），而材料物資采購(gòu)的報(bào)銷，還須附上入庫(kù)單。

3.各項(xiàng)成本費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)，按成本費(fèi)用管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

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