一天天積累，一點點努力，一步步前進，一滴滴匯聚，終于到了考試這一天。放松心情，面帶微笑，保持信心，你必將擁有燦爛的人生。?？荚図樌跃透蠋焷硪黄鹂纯窗伞?/p>會計實務考試輔導相關內(nèi)容供電分公司現(xiàn)金管理制度總結如下：

為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金運作，保持現(xiàn)金的流動性，增強現(xiàn)金的收益性，加強對現(xiàn)金的控制，依據(jù)有關經(jīng)濟法律規(guī)定和《現(xiàn)金管理暫時條例》，制定本制度。

一、現(xiàn)金開支范圍：

1、職工工資、津貼、獎金。

2、個人勞務報酬。

3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、結算起點（1000元）以下的零星支出。

7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

除上述使用范圍之外，均應通過銀行轉帳進行結算。出納員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務負責人批準后支付現(xiàn)金。

二、辦理現(xiàn)金收支的規(guī)定：

1、現(xiàn)金管理“六不準”：

（1）不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

（2）不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

（3）不準謊報用途套用現(xiàn)金。

（4）不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。

（5）不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。

（6）不準保留帳外公款（即小金庫）。

2、現(xiàn)金收入應當于當日存入開戶銀行，不得坐支。一次^***付現(xiàn)金額較大的應當由用戶直接送交銀行存入。

3、職工因公外出需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)財務負責人審核，交主管財務經(jīng)理批準簽字后方可借用，借用人回單位后應立即報帳，不得拖欠。

4、除現(xiàn)金開支范圍以內(nèi)可以使用現(xiàn)金外，與其他單位或個人的經(jīng)濟往來，應當進行轉帳結算。

5、出納員嚴禁私自動用現(xiàn)金，也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。

6、嚴禁白條抵庫。

7、出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，每日編制《現(xiàn)金收支日報表》，每日結算，做到帳、表、款相符。

8、從開戶銀行提取現(xiàn)金，應寫明用途，由財務部門負責人簽字蓋章后支取現(xiàn)金。

9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

三、庫存現(xiàn)金的管理：

1、庫存現(xiàn)金每天不得超過銀行核定的限額，超過限額部分必須于當日送存銀行。

2、限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當日核實完后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌上過夜。

3、出納員必須按日清點庫存現(xiàn)金，保持帳實相符，一旦發(fā)現(xiàn)差錯確實查不清原因，必須向領導聲明，處理原則是余額歸公，虧款自負，并視為工作差錯。

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