?小規(guī)模的每月稅費怎么核算和申報
來源：牛賬網(wǎng) 作者：牛小編 閱讀人數(shù)：11733 時間：2022-01-05
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對于企業(yè)來說，如果企業(yè)想要發(fā)展的更好就需要合理的去進(jìn)行申報納稅。那么接下來，我們一起來看下關(guān)于?小規(guī)模的每月稅費怎么核算和申報問題的解答。小規(guī)模的每月稅費怎么核算和申報答:按季申報的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設(shè)備登錄后系統(tǒng)自動抄報稅,每季度登陸網(wǎng)上申報軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報.網(wǎng)上申報成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款.(一)《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》(必填).(二)《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(選填),本表由銷售服務(wù)有扣除項目的納稅人填寫,其他小規(guī)模納稅人不填報.(三)《增值稅減免稅申報明細(xì)表》(選填),本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人共用表,享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表.發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用、技術(shù)維護(hù)費以及購置稅控收款機(jī)費用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報本表.僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達(dá)起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表.小規(guī)模申報表填寫注意事項及關(guān)鍵點1、注意貨物及勞務(wù)列與服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列分別填寫對應(yīng)的收入,填報列有錯會影響稅款的屬性,還會影響一般納稅人的認(rèn)定.2、如果可以享受小微政策,則直接將收入填寫在第9行以下,1-8行不填寫數(shù)據(jù).3、自開增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人應(yīng)將當(dāng)期開具專用發(fā)票的銷售額,按照3%和5%的征收率,分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄"稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額"的"本期數(shù)"相應(yīng)欄次中.4、差額納稅人是按照差額前的收入計算是否享受小微政策.小規(guī)模納稅相關(guān)問答問:小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元但季度銷售額未超過30萬是否免征增值稅?答:如果是按月納稅的小規(guī)模納稅人,那么月銷售額超過10萬元的當(dāng)月是無法享受免稅政策的;如果是按季納稅的小規(guī)模納稅人,那么季度中某一個月銷售額超過10萬元,但季度銷售額不超過30萬元的,可以按規(guī)定享受免稅政策.問:增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額不超過10萬元,代開專用發(fā)票需繳稅,自開專用發(fā)票如何繳稅?答:根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定,小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票對應(yīng)的稅額需要計算繳納增值稅.問:納稅人月銷售額超過10萬,是超過部分納稅還是全額納稅?答:按月納稅的小規(guī)模納稅人,如果月銷售額超過10萬元,需要就銷售額全額計算繳納增值稅.問:小規(guī)模納稅人增值稅月銷售額免稅標(biāo)準(zhǔn)提高到10萬元以后,保險代理人為保險企業(yè)提供保險代理服務(wù)是否可以適用新的免稅標(biāo)準(zhǔn)?保險企業(yè)為保險代理人匯總代開增值稅普通發(fā)票時,能否適用免稅政策?答:小規(guī)模納稅人增值稅月銷售額免稅標(biāo)準(zhǔn)提高到10萬元這項政策,同樣適用于個人保險代理人為保險企業(yè)提供保險代理服務(wù).同時,保險企業(yè)仍可按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于個人保險代理人稅收征管有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第45號)相關(guān)規(guī)定,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請匯總代開增值稅發(fā)票,并可按規(guī)定適用免稅政策.以上就是牛賬網(wǎng)會計關(guān)于?小規(guī)模的每月稅費怎么核算和申報等問題的解答，希望可以幫助到大家，如果小伙伴們還想了解更多的會計考證信息可以關(guān)注我們牛賬網(wǎng)哦！牛賬網(wǎng)是專業(yè)的線上考證培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，可以幫您解決考證就業(yè)等一系列的學(xué)習(xí)難題，您還在猶豫什么呢？趕快行動起來吧！
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