【單項選擇題】某公司債券成本為10%，該公司股票風(fēng)險較高，貝塔系數(shù)為0.2，無風(fēng)險報酬率為5%。采用債券收益率風(fēng)險調(diào)整模型，則普通股成本是（?。?。

A、11%

B、13%

C、14%

D、15%

【答案】D

【解析】一般認為，某企業(yè)普通股風(fēng)險溢價對其自己發(fā)行的債券來講，大約在3%～5%之間，對風(fēng)險較高的股票用5%，風(fēng)險較低的股票用3%。該公司股票風(fēng)險較高，因此普通股成本＝10%＋5%＝15%。

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