【多項選擇題】在執(zhí)行集團公司內(nèi)部控制審計時，對于內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的業(yè)務(wù)流程，下列做法中正確的有（ ）。

A、親自測試相關(guān)內(nèi)部控制而非利用他人工作

B、選擇更多的子公司進行內(nèi)部控制測試

C、增加相關(guān)內(nèi)部控制的控制測試量

D、在接近內(nèi)部控制評價基準日的時間測試內(nèi)部控制

【答案】A,B,C,D

【解析】對于內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的領(lǐng)域，注冊會計師應(yīng)給予充分的關(guān)注，具體表現(xiàn)在：對相關(guān)的內(nèi)部控制親自進行測試而非利用他人工作（選項A）；在接近內(nèi)部控制評價基準日的時間測試內(nèi)部控制（選項D）；選擇更多的組成部分進行測試（選項B）；擴大相關(guān)內(nèi)部控制的控制測試范圍等（選項C）。

注冊會計師考試委實困難，但是也并非不能成功，有志者事竟成，由于注會備考周期過于漫長、考試內(nèi)容過于困難，因此干貨資料在備考過程中不能缺少，現(xiàn)牛賬網(wǎng)有如下注會干貨資料：

資料一：注冊會計師2套拔分卷+口袋書

資料二：注冊會計師資料包《經(jīng)濟法法條》《稅法必背考點》《財管必背公式》《稅法必背公式》

資料三：注冊會計師易錯易混知識點資料包

以上列舉只是部分干貨資料，如果你還想獲取更多干貨資料，點擊免費獲取即可了解并下載全部干貨資料哦！