更新時間：2019-11-04
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“稅收籌劃”又稱“合理避稅”。稅收籌劃即“在法律規(guī)定許可的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能取得節(jié)稅(的經(jīng)濟(jì)利益。”牛賬網(wǎng)為您提供豐富全面的稅收籌劃相關(guān)知識和稅收籌劃相關(guān)新聞資訊，讓您第一時間了解更多全面的稅收籌劃相關(guān)信息。
企業(yè)繳納相應(yīng)的稅務(wù)內(nèi)容是應(yīng)該應(yīng)盡的職責(zé)，企業(yè)稅收籌劃的方法，很多小伙伴對這方面不是很理解，針對這個問題的詳細(xì)解答，接下來本文就為各位財務(wù)人員介紹詳細(xì)內(nèi)容以供大家參考!
企業(yè)籌劃稅務(wù)問題的是時候可以從企業(yè)自身的稅去著手，將自身的稅率降低，就可以在一定程度上輕松的去降低納稅支出，實(shí)現(xiàn)利益最大化。但是，減低自身稅率的時候一定要使用正確的方法，這樣才可以符合法律的要求。
企業(yè)稅收籌劃方法小規(guī)模企業(yè)發(fā)展的過程中享受了稅收優(yōu)惠政策，但是只有達(dá)到了基本的標(biāo)準(zhǔn)之后就可以去享受。一般情況下，企業(yè)納稅所得稅的時候都是按照25%的稅率去繳納的，不過只要小規(guī)模企業(yè)經(jīng)營的過程中年度的銷售額在30萬以內(nèi)，就可以享受稅收優(yōu)惠政策，此時按照20%的稅率去繳納企業(yè)所得稅就可以了。所以，企業(yè)稅收籌劃的時候可以將自己變成一個小規(guī)模企業(yè)，然后通過達(dá)到法律要求享受優(yōu)惠政策之后去降低自身的稅率，此時的納稅支出就會減少，這種情況下就能夠輕松的去實(shí)現(xiàn)避稅。
企業(yè)稅收籌劃方法還有一種方法可以降低企業(yè)自身的稅率，那就是將企業(yè)的注冊地址進(jìn)行改變。有很多避稅天堂當(dāng)中的稅率是很低的，當(dāng)企業(yè)注冊到這些地方之后也能夠享受優(yōu)惠政策，因此自身的稅率也會降低。所以，企業(yè)想要通過降低納稅自身稅率的方式來實(shí)現(xiàn)所得稅的避稅就可以去找到一個避稅天堂，然后將企業(yè)的注冊地址改在這個地方，此時自身的稅率就可以降低。一旦自身的稅率降低了，基本的納稅支出也就會減少了，此時就...
稅收籌劃之稅法彈性，很多小伙伴對這塊不是很清楚。小編特意針對這一問題做了詳細(xì)的講解，感興趣的伙伴們一起來學(xué)習(xí)吧!
稅法彈性基本概念：稅法彈性主要是指稅法具有伸縮性，會隨著組織構(gòu)架、商業(yè)模型、業(yè)務(wù)模式的變化而變化。
稅法彈性技術(shù)應(yīng)用
1、稅法選擇
同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可以適用不同的稅收政策。比如，混合銷售、兼營行為就存在稅收適用的彈性問題。
【案例1】顧客在酒店房間消費(fèi)零食，酒店應(yīng)如何納稅?
案例分析：酒店如何納稅的關(guān)鍵點(diǎn)在于能否實(shí)現(xiàn)價款區(qū)分。若酒店能夠?qū)⒆∷薹?wù)與房間內(nèi)商品消費(fèi)區(qū)分開，則消費(fèi)的零食應(yīng)該按照商品銷售繳納增值稅;若消費(fèi)的零食沒有單獨(dú)計價，而是放在整體的住宿服務(wù)價款中，則酒店應(yīng)按照服務(wù)業(yè)繳納增值稅。
【案例2】初創(chuàng)企業(yè)如何選擇組織形式?
案例分析：我國對公司制企業(yè)實(shí)行的是“雙重征稅”，稅收負(fù)擔(dān)為25%+(1-25%)*20%=40%。而個體工商戶只需要繳納個人所得稅，且正常的經(jīng)營費(fèi)用可以扣除。從這一角度看，若初創(chuàng)企業(yè)選擇個體工商戶的形式，則其承擔(dān)的稅負(fù)相對較低，因此，個體工商戶是初創(chuàng)企業(yè)較為有利的一種選擇。另外，獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)也不失為良好的選擇方式。
【案例3】“房產(chǎn)、汽車”在創(chuàng)業(yè)時如何投入?正式投入公司or以個人名義持有?
案例分析：影響創(chuàng)業(yè)企業(yè)選擇的因素有有以下四點(diǎn)：
(1)增值變現(xiàn)因素。若把房產(chǎn)、汽車等資產(chǎn)投入到企業(yè)之后時候還有增值和變現(xiàn)的需求，在資產(chǎn)變現(xiàn)時需要繳納企業(yè)所得稅，另外，個人在領(lǐng)取這一部分變現(xiàn)所得時應(yīng)...
稅收籌劃之規(guī)避平臺，很多小伙伴對這塊不是很清楚。小編特意針對這一問題做了詳細(xì)的講解，感興趣的伙伴們一起來學(xué)習(xí)吧!
規(guī)避平臺基本概念：稅法中的臨界點(diǎn)被稱為規(guī)避平臺。量變導(dǎo)致質(zhì)變，臨界點(diǎn)是量變和質(zhì)變的分界線。稅法中的臨界點(diǎn)主要包括時間臨界點(diǎn)、優(yōu)惠臨界點(diǎn)、稅基臨界點(diǎn)和稅率臨界點(diǎn)。
規(guī)避平臺技術(shù)應(yīng)用
1.時間臨界點(diǎn)。如稅法規(guī)定：出借的包裝物押金，凡是超過一年沒有收回包裝物的，不論押金是否退還，一律按照所包裝產(chǎn)品的稅率計算繳納增值稅。所以，企業(yè)出借的包裝物要注意及時收回，否則會有增加稅收負(fù)擔(dān)的風(fēng)險。
【案例1】
李先生在郊區(qū)擁有一套普通住房，已經(jīng)住滿1年零10個月，這時他在市里找到一份薪水很好的工作，需要出售該普通住房，李先生該如何籌劃呢?
案例分析：根據(jù)稅法規(guī)定，凡個人購買并居住滿2年以上(含2年)的普通標(biāo)準(zhǔn)住宅，可以免征出售環(huán)節(jié)的增值稅。所以，李先生可以考慮住滿2年之后再出售房子。若有合適的買主，可與買主進(jìn)行協(xié)商，先以出租的形式讓買主住下來，滿2年再出售該房并在房子售價中扣除這2個月的租金。
2.優(yōu)惠臨界點(diǎn)。如辭退員工的補(bǔ)償，按上年3倍平均工資補(bǔ)償?shù)牟糠植徽魇諅€人所得稅，企業(yè)可以在稅前扣除。
啟示：利用好臨界點(diǎn)，制定好補(bǔ)償方案。
3.稅基臨界點(diǎn)。如稅法規(guī)定的免征額、起征點(diǎn)、扣除限額。
4.稅率臨界點(diǎn)。如個人所得稅的七級超額累進(jìn)稅率，土地增值稅的四級超率累進(jìn)稅率。
【案例2】
房地產(chǎn)公司銷售經(jīng)理把發(fā)房子賣貴了，反而受到...
會計人員處理稅務(wù)實(shí)操的時候初“如何處理跨國公司國際稅收籌劃方法”會有些不清楚，今天我就給大家整理了“如何處理跨國公司國際稅收籌劃方法”相關(guān)知識點(diǎn)，希望通過以下的的內(nèi)容可以深入了解會計知識，一起來學(xué)習(xí)吧！利用轉(zhuǎn)讓定價進(jìn)行國際稅收籌劃轉(zhuǎn)讓定價在國際稅收事務(wù)中是指有關(guān)聯(lián)各方之間在交易往來中人為確定的價格，而非獨(dú)立各方在公平市場中按正常交易原則確定的價格。轉(zhuǎn)讓定價國際稅收籌劃是指跨國公司為達(dá)到轉(zhuǎn)移利潤、躲避稅負(fù)的目的，按高于或低于正常市價確定的內(nèi)部價格。這種方法也應(yīng)用于國內(nèi)。但在跨國經(jīng)濟(jì)活動中，因涉及面極寬，為跨國公司減輕稅負(fù)提供了廣闊的天地。這是跨國公司最常用的一種國際稅收籌劃方法。我國跨國公司企業(yè)間利用轉(zhuǎn)讓定價進(jìn)行國際稅收籌劃可使用的方法有：1.我國跨國公司內(nèi)部交易中通過控制貨物購銷價實(shí)現(xiàn)稅收籌劃。現(xiàn)舉一簡單例子說明。假如我國某跨國公司集團(tuán)的兩個公司A、B分別設(shè)在甲國和乙國，兩國所得稅稅率分別為30%和20%。B公司要把一批空調(diào)器零部件賣給A公司，這批產(chǎn)品的總成本為50萬美元，B公司原定價60萬美元，現(xiàn)增加到70萬美元，A公司最后以80萬美元的價格銷售。現(xiàn)比較B公司提高轉(zhuǎn)讓價格后跨國公司的總稅負(fù)的變化。該跨國公司原稅負(fù)：(60-50)×20%+(80-60)×30%=8萬美元提高轉(zhuǎn)讓定價后總稅負(fù)：(70-50)×20%+(80-70)×30%=7萬美元上例中B公司通過提價的方法，把A公司的利潤轉(zhuǎn)移給B公司，從而使整個公司的稅收負(fù)擔(dān)從8萬美元降到7萬美元。2.我國跨...
各位初次報賬的“金稅四期上線后可以使用哪些，如何分辨稅收籌劃”會有些不清楚，今天我就給大家整理了“金稅四期上線后可以使用哪些，如何分辨稅收籌劃”相關(guān)知識點(diǎn)，希望通過以下的的內(nèi)容可以深入了解會計知識，一起來學(xué)習(xí)吧！與金稅四期相比可以采用哪些，如何分辨稅收籌劃與金稅三期相比，金稅四期有技術(shù)的加持，強(qiáng)化了內(nèi)容控制監(jiān)督，不僅是在稅務(wù)方面，還會納入“非稅”業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。也就意味著，企業(yè)更多的數(shù)據(jù)將被稅局掌握，監(jiān)控也將呈現(xiàn)出全方位、立體化的管制，企業(yè)以后都不能在稅務(wù)方面動“歪腦筋”了。1、利用稅收政策我國在不同時期，國家會針對不同的特殊情況頒布一些減稅降負(fù)的政策，企業(yè)可以利用這些稅收優(yōu)惠政策，減少企業(yè)的稅收壓力。此外，還可以將部分利潤高的業(yè)余分立出來，在地方政府園區(qū)成立一家有限公司或分公司去承接這部分業(yè)務(wù)，只需要在中間增加一個經(jīng)銷商，政策經(jīng)營納稅申報，即可享受園區(qū)的高額稅收返還。2、注冊個人獨(dú)資企業(yè)企業(yè)可以在園區(qū)注冊個人獨(dú)資，在納稅的時候就可以享受個稅核定征收政策。雖說當(dāng)前大部分地區(qū)對個人獨(dú)資企業(yè)核定比較嚴(yán)格，并且部分地區(qū)已經(jīng)取消了個人獨(dú)資企業(yè)，但還是比較熱門的選擇。畢竟核定下來的綜合稅率可以低至1.55%。除了以上的方法之外，還可以利用折舊的方法，利用收入確認(rèn)的時間，合理利用企業(yè)組織形式等方法進(jìn)行稅務(wù)籌劃。金稅四期的上線后需要注意的9種行為1、現(xiàn)金交易金額超5萬;2、公戶轉(zhuǎn)公戶，超過200萬;3、...
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會計實(shí)務(wù)
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其他答疑