學(xué)員你好，根據(jù)你的情況，以下是需要上報的報表和相關(guān)說明： ### 一、還需上報的財務(wù)報表 1. 資產(chǎn)負債表和利潤表 小規(guī)模納稅人通常按季度報送資產(chǎn)負債表和利潤表，年度也需報送這兩個表。即使沒有開票收入，但有采購業(yè)務(wù)，仍需如實填報資產(chǎn)（如存貨）、負債（如應(yīng)付賬款）及利潤情況。 2. 現(xiàn)金流量表（可選） 若稅務(wù)局無特殊要求，可無需報送。但建議留存?zhèn)洳?，以?yīng)對可能的核查。 ### 二、企業(yè)所得稅相關(guān)事項 1. 季度預(yù)繳申報 即使沒有收入，仍需進行企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報。若核定征收，填寫《企業(yè)所得稅核定征收申報表》；若查賬征收，需填寫更詳細的報表并附財務(wù)報表。 2. 年度匯算清繳 需填報《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及附表，包括稅收優(yōu)惠明細、扣除項目等。若無收入且無成本費用，應(yīng)納稅所得額可能為零，但仍需申報。 ### 三、印花稅問題 1. 是否需要繳納印花稅 小規(guī)模納稅人需繳納印花稅，但僅針對應(yīng)稅行為。例如： - 采購合同：按合同價款萬分之三申報； - 營業(yè)賬簿：按“實收資本+資本公積”合計金額的萬分之二點五申報； - 其他應(yīng)稅憑證：如財產(chǎn)租賃合同、運輸合同等。 若本月僅采購且合同未超過印花稅起征點（如合同金額較?。?，可能無需繳納，但需核實合同性質(zhì)及金額。 2. 申報方式 印花稅可按次、按季或按年申報，具體以稅務(wù)機關(guān)核定為準。若未發(fā)生應(yīng)稅行為，可零申報。 ### 四、其他注意事項 1. 零申報的合規(guī)性 增值稅、附加稅、個稅已零申報，需確保所有數(shù)據(jù)邏輯一致（如采購成本與存貨變動匹配）。 2. 采購業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理 若無進項稅額（小規(guī)模納稅人不可抵扣），采購成本應(yīng)計入存貨或費用，并在利潤表中體現(xiàn)。 3. 報表留存?zhèn)洳? 建議留存采購合同、發(fā)票、財務(wù)報表等資料，以備稅務(wù)核查。 總結(jié)：立即上報資產(chǎn)負債表和利潤表，完成企業(yè)所得稅季度預(yù)繳；檢查采購合同是否涉及印花稅應(yīng)稅行為，若需繳納則補充申報。若不確定，可聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)確認。