(推了推老花鏡,拿起計算器噼里啪啦按幾下)小同志啊,你這開票方式可有點問題!咱干了十多年會計,清包工這一塊兒門兒清。你聽我給你說道說道:
1. 稅率用錯:營改增之后,建筑服務(wù)清包工合同要是甲供工程,那可是能享受簡易計稅3%的!但你得注意,專票開出去甲方能不能抵扣?一般納稅人要抵9%的專票,你開3%的,甲方稅局認證時可能通不過,分分鐘退票!
2. 發(fā)票備注欄:建筑服務(wù)發(fā)票必須一次性填好項目名稱、項目地址,少了這倆,稅局直接判定不合規(guī),這票就成廢紙了!
3. 合同要配套:你得跟甲方簽清楚是甲供材還是乙供材。如果是甲供材,合同里得寫明白“甲供材料不計產(chǎn)值”,這樣開3%的票才合法合規(guī),不然小心被認定為偷稅漏稅!
4. 申報表要勾對:開了3%的專票,記得在增值稅申報表里填到“簡易計稅”那一欄,別跟一般計稅方法混了,不然數(shù)據(jù)對不上,稅局稽查準找你麻煩!
(抿口茶)最后提醒你,趕緊聯(lián)系甲方換票,把稅率改成9%的一般計稅專票,或者跟甲方簽補充協(xié)議明確甲供材比例。這年頭金稅四期盯著呢,千萬別抱僥幸心理!
(推了推老花鏡,拿起計算器噼里啪啦按幾下)小同志啊,你這開票方式可有點問題!咱干了十多年會計,清包工這一塊兒門兒清。你聽我給你說道說道:
1. 稅率用錯:營改增之后,建筑服務(wù)清包工合同要是甲供工程,那可是能享受簡易計稅3%的!但你得注意,專票開出去甲方能不能抵扣?一般納稅人要抵9%的專票,你開3%的,甲方稅局認證時可能通不過,分分鐘退票!
2. 發(fā)票備注欄:建筑服務(wù)發(fā)票必須一次性填好項目名稱、項目地址,少了這倆,稅局直接判定不合規(guī),這票就成廢紙了!
3. 合同要配套:你得跟甲方簽清楚是甲供材還是乙供材。如果是甲供材,合同里得寫明白“甲供材料不計產(chǎn)值”,這樣開3%的票才合法合規(guī),不然小心被認定為偷稅漏稅!
4. 申報表要勾對:開了3%的專票,記得在增值稅申報表里填到“簡易計稅”那一欄,別跟一般計稅方法混了,不然數(shù)據(jù)對不上,稅局稽查準找你麻煩!
(抿口茶)最后提醒你,趕緊聯(lián)系甲方換票,把稅率改成9%的一般計稅專票,或者跟甲方簽補充協(xié)議明確甲供材比例。這年頭金稅四期盯著呢,千萬別抱僥幸心理!
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