學(xué)員啊，你這做法在當(dāng)年處理上是沒(méi)問(wèn)題的。不過(guò)現(xiàn)在遇到24年的發(fā)票，情況就有點(diǎn)特殊了。 既然年報(bào)已經(jīng)報(bào)了，咱就不能直接按正常流程走了。你得先做個(gè)以前年度損益調(diào)整。 你可以先把這張24年的發(fā)票對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額115.67元，借記“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”科目，金額就是115.67元。這是把可抵扣的稅額先補(bǔ)上。 然后，對(duì)于發(fā)票上的金額1927.88元，也得通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)處理。你借記“以前年度損益調(diào)整”1927.88元，貸記“其他應(yīng)付款”或者“應(yīng)付賬款”之類的科目（具體看你們和期貨公司之間的款項(xiàng)情況），金額1927.88元。 最后呢，還得把“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)里面去，這樣對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響就能合理體現(xiàn)了。 不過(guò)啊，這里面還有些細(xì)節(jié)要注意。比如你得看看你們公司的稅務(wù)政策，這種跨年發(fā)票有沒(méi)有特殊的規(guī)定。還有啊，和期貨公司之間關(guān)于這筆費(fèi)用的溝通記錄也得留好，萬(wàn)一以后有啥問(wèn)題，也好有個(gè)依據(jù)。另外，財(cái)務(wù)報(bào)表的附注里也最好把這個(gè)事項(xiàng)說(shuō)明清楚，讓看報(bào)表的人能明白是怎么回事。