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老師，（2）當(dāng)中“本月發(fā)生進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出26900元”這筆算當(dāng)月進(jìn)項時...

老師，（2）當(dāng)中“本月發(fā)生進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出26900元”這筆算當(dāng)月進(jìn)項時用不用減掉？

我來答關(guān)注問題提問于11月10日

回答 1

你好，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時，需同步調(diào)減“已加計抵減的部分

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討論9

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曦月老師

曦月老師回復(fù) 菠蘿 11月06日

根據(jù)稅法規(guī)定，法人作為自然人個體，若從公司獲取薪酬或其他形式的收入，均需依法申報個人所得稅。因此，你的做法是合法的。

但從合規(guī)性角度考慮，建議確保工資設(shè)定的合理性，以真實反映員工的收入情況，避免稅務(wù)風(fēng)險。

如果老板沒有實際在有限公司領(lǐng)取工資，那么可以考慮將老板從個稅申報中去掉。但這一操作需要謹(jǐn)慎處理，并咨詢專業(yè)的財務(wù)或稅務(wù)人員以確保合規(guī)性。

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木棉老師

木棉老師回復(fù) 曦**師 10月29日

常規(guī)按原值5%預(yù)估殘值較穩(wěn)妥，既符合會計準(zhǔn)則謹(jǐn)慎性原則，又便于稅務(wù)申報銜接。若實際處置收益顯著偏離該比例，次年可動態(tài)修正殘值率。

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木棉老師

木棉老師回復(fù) 曦**師 10月29日

可以設(shè)為0，但需滿足“合理性”。若資產(chǎn)報廢時無轉(zhuǎn)讓價值（如普通草皮、水泥地面），可依據(jù)技術(shù)評估或行業(yè)慣例判定殘值為零，并留存?zhèn)洳橐罁?jù)。稅務(wù)上允許但不鼓勵隨意歸零，避免被認(rèn)定人為調(diào)節(jié)利潤。

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木棉老師

木棉老師回復(fù) 曦**師 10月29日

草皮、水泥及運(yùn)費(fèi)等構(gòu)成的校園基礎(chǔ)設(shè)施，建議按不低于5年折舊年限分?jǐn)偅c校舍主體建筑保持一致，便于統(tǒng)一管理且符合稅法最低要求。

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木棉老師

木棉老師回復(fù) 曦**師 10月29日

綠化工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)后，可參考房屋建筑物折舊年限（10-20年），結(jié)合受益期及當(dāng)?shù)囟悇?wù)政策合理確定分?jǐn)偰晗?。若含名貴樹種等特殊資產(chǎn)，建議單獨(dú)設(shè)置明細(xì)科目核算。

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木棉老師

木棉老師回復(fù) 曦**師 10月29日

可以。將校園建設(shè)相關(guān)支出統(tǒng)一歸集至“在建工程”，完工后轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”，符合資本化條件；原計入管理費(fèi)用的部分需追溯調(diào)整至在建工程，確保資產(chǎn)完整核算。

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木棉老師

木棉老師回復(fù) 曦**師 10月29日

需調(diào)整：綠化植物若為日常養(yǎng)護(hù)應(yīng)統(tǒng)一計入“管理費(fèi)用——綠化費(fèi)”，與其他工程類支出區(qū)分核算；若已混入在建工程，應(yīng)沖減原科目后補(bǔ)計至管理費(fèi)用，確保成本歸集準(zhǔn)確。

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木棉老師

木棉老師回復(fù) 曦**師 10月29日

若已歸集至“在建工程”，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，應(yīng)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”科目核算。按實際成本借記“固定資產(chǎn)”，貸記“在建工程”，后續(xù)按月計提折舊攤銷。

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木棉老師

木棉老師回復(fù) 曦**師 10月29日

不建議計入待攤費(fèi)用。這些支出屬于日常綠化維護(hù)成本，應(yīng)直接計入“管理費(fèi)用——綠化費(fèi)”，簡化且符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。若金額較小，當(dāng)月列支即可，無需分?jǐn)偂?/div>

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