金田老師
回復
莎莎老師
11月03日
? 不對。
你不能“沖紅字發(fā)票”，紅字只是沖銷原暫估的憑證，不是實際業(yè)務。
? 正確做法：
每次收到原材料發(fā)票，都按實際金額做藍字入賬（借原材料、借進項稅、貸應付賬款），不需要再沖紅字。
?? 關鍵點：
- 紅字沖暫估是“一次性”操作，只做一次（7月暫估→8月沖回）；
- 后續(xù)收到發(fā)票，直接正常入賬，不涉及紅字沖銷。
?? 舉個例子：
1. 7月暫估：借原材料 204萬，貸應付暫估 204萬
2. 8月收到發(fā)票（23萬）：
- 沖暫估（紅字）：借原材料 -204萬，貸應付暫估 -204萬
- 實際入賬（藍字）：借原材料 23萬，借進項 3萬，貸應付 26萬
3. 9月又收到發(fā)票（50萬）：
- 直接做藍字：借原材料 50萬，借進項 6.5萬，貸應付 56.5萬
? 不要再沖紅字！
?? 總結：紅字沖暫估只做一次，后續(xù)發(fā)票全部正常入賬即可。
金田老師
回復
莎莎老師
11月03日
你目前的賬務處理存在金額不匹配問題：
- 暫估金額：2,042,570元（紅字沖回）
- 實際發(fā)票金額：僅232,035.4元（含稅？不含稅？）
- 但你的憑證中“原材料”科目沖銷了2,042,570，又只錄入232,035.4，導致差額1,810,534.6元未調(diào)整。
? 正確做法：
1. 沖回暫估時：用紅字沖銷原暫估全額（2,042,570），即：
- 借：原材料（紅字）2,042,570
- 貸：應付賬款-暫估（紅字）2,042,570
2. 按實際發(fā)票入賬：藍字記賬
- 借：原材料 232,035.4
- 借：應交稅費-進項稅 30,164.6
- 貸：應付賬款-供應商 262,200
?? 當前你的“合計”顯示負數(shù)1,780,370元，是因為你沖掉了全部暫估，卻只做了部分入賬，導致原材料科目出現(xiàn)負余額，這是錯誤的。
?? 結論：必須先沖回全部暫估，再按實際發(fā)票逐筆入賬，不能直接用小票抵掉大暫估。后續(xù)繼續(xù)收到發(fā)票再重復此流程。
金田老師
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莎莎老師
11月03日
? 正確做法：先按實際發(fā)票全額藍字入賬（借原材料/貸應付），再用負數(shù)沖銷部分差額（紅沖原暫估多出金額），確保科目余額非負。
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