學(xué)員，你這問題里有個筆誤啊，應(yīng)該是“當(dāng)月銷售A產(chǎn)品146.9萬，其中銷項16.9萬”，而不是“購入A產(chǎn)品146.9萬”。咱按正確的來算哈。 咱先來理清楚這進(jìn)項和銷項的情況。 當(dāng)月購入A產(chǎn)品，價款是113萬 - 13萬 = 100萬，進(jìn)項稅額是13萬；購入B產(chǎn)品，價款是56.5萬 - 6.5萬 = 50萬，進(jìn)項稅額是6.5萬。所以當(dāng)月總的進(jìn)項稅額就是13萬 + 6.5萬 = 19.5萬。 再看銷售這邊，當(dāng)月銷售A產(chǎn)品，價款是146.9萬 - 16.9萬 = 130萬，銷項稅額是16.9萬。 那要計算當(dāng)月要交納的增值稅額，就用銷項稅額減去進(jìn)項稅額，也就是16.9萬 - 19.5萬 = -2.6萬。 這意味著啥呢？這說明當(dāng)月的進(jìn)項稅額大于銷項稅額，有留抵稅額2.6萬，不用交增值稅，這2.6萬還可以在以后月份有銷項的時候繼續(xù)抵扣。 不過咱得注意啊，賬務(wù)處理上一定要把各項數(shù)據(jù)都準(zhǔn)確記錄好，進(jìn)項稅發(fā)票也得妥善保管，別到時候稅務(wù)稽查出問題。還有啊，要是業(yè)務(wù)復(fù)雜，涉及更多產(chǎn)品或者不同稅率的情況，計算的時候更要仔細(xì)，別把進(jìn)項和銷項搞混了。