我來給你講講出口貿(mào)易公司收到采購發(fā)票、貨物出口后辦理退稅的詳細步驟： ### 前期準備工作 - 核對信息一致性：仔細核對采購發(fā)票上的貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等與報關單、出口發(fā)票相關信息是否一致。確保報關單上的報關日期、HS編碼等準確無誤，且在退稅期限內(nèi)（一般為出口之日起半年內(nèi)，具體根據(jù)政策）。 - 收集整理資料：除了采購發(fā)票、報關單（退稅聯(lián)），還需準備出口發(fā)票、采購合同、銷售合同等相關資料。如有代理報關等情況，需準備委托報關協(xié)議等。 ### 退稅申報流程 - 發(fā)票勾選確認 - 登錄電子稅務局：進入新電子稅局，點擊【我要辦稅】-【稅務數(shù)字賬戶】-【發(fā)票業(yè)務】功能菜單。 - 進入勾選界面：在“用票業(yè)務辦理”模塊，點擊【發(fā)票勾選確認】，然后進入“用票業(yè)務功能”模塊，點擊【出口退稅類勾選】。 - 勾選發(fā)票：選擇【出口退稅勾選】模塊的憑證類型為【發(fā)票】，根據(jù)需要輸入或選擇相關查詢條件，如發(fā)票代碼、號碼、開票日期等，點擊“查詢”，勾選需要申報的增值稅發(fā)票，點擊【提交勾選】。 - 核對確認：點擊提交后會跳出彈窗，對勾選發(fā)票信息進行核對，確認無誤后點擊【確認】。 - 填寫退稅申報表 - 數(shù)據(jù)錄入：在電子稅務局中找到出口退稅申報模塊，按照系統(tǒng)提示錄入相關數(shù)據(jù)，包括出口貨物明細、采購貨物明細、進項稅額等信息。這些數(shù)據(jù)主要來源于采購發(fā)票、報關單等資料。 - 報表生成：系統(tǒng)會根據(jù)錄入的數(shù)據(jù)自動生成退稅申報表，如《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表》《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表》等。 - 預審申報 - 提交預審：將填寫好的退稅申報表及相關資料通過電子稅務局提交進行預審。系統(tǒng)會對申報數(shù)據(jù)進行初步審核，檢查數(shù)據(jù)的完整性、邏輯性等。 - 查看預審結果：預審完成后，查看預審反饋信息。如果存在錯誤或疑點，系統(tǒng)會提示相應的錯誤類型和修改建議。根據(jù)提示對申報數(shù)據(jù)和資料進行修改和完善，重新提交預審，直至預審通過。 - 正式申報 - 確認申報：預審通過后，在規(guī)定的時間內(nèi)（通常為預審通過后的正式申報期內(nèi)）進行正式申報。確認申報信息無誤后，提交正式的退稅申報資料。 - 報送資料：除電子數(shù)據(jù)申報外，有些地區(qū)可能還要求報送紙質(zhì)的退稅申報表及相關證明材料，按照當?shù)囟悇諜C關的要求進行報送。 ### 后續(xù)跟進與處理 - 稅務機關審核：稅務機關收到申報資料后，會對退稅申請進行審核。審核內(nèi)容包括申報資料的真實性、合法性、準確性，以及企業(yè)的退稅資格等?？赡軙ㄟ^函調(diào)、實地核查等方式進行調(diào)查核實。 - 關注審核進度：企業(yè)可以通過電子稅務局、電話咨詢等方式關注退稅審核進度。如果稅務機關在審核過程中發(fā)現(xiàn)問題或需要補充資料，會及時通知企業(yè)。 - 稅款退付：經(jīng)稅務機關審核無誤后，會將應退稅額退還給企業(yè)。企業(yè)需要關注銀行賬戶動態(tài)，確保退稅款能夠及時到賬。如果長時間未收到退稅款，應及時與稅務機關聯(lián)系了解情況。