我來給你詳細(xì)說下小規(guī)模納稅人和一般納稅人季度申報(bào)納稅的流程及稅目相關(guān)事項(xiàng)。 ### 小規(guī)模納稅人季度申報(bào) - 增值稅：通常按3%征收率計(jì)算（部分業(yè)務(wù)可能適用5%），填寫《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》。 - 第1欄：應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）。 - 第2欄：稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額。 - 第9欄：免稅銷售額（如小微企業(yè)月銷售額未超10萬的免征額）。 - 第17欄：自動(dòng)計(jì)算免稅額。 - 企業(yè)所得稅：按季度申報(bào)，需填寫《企業(yè)所得稅申報(bào)表（季報(bào)）》。 - 查賬征收：需報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等。 - 核定征收：填寫《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》。 - 附加稅費(fèi)：包括城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加，基于實(shí)際繳納的增值稅計(jì)算。 ### 一般納稅人季度申報(bào) - 增值稅：按月申報(bào)，需填寫《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》及附列資料。 - 銷項(xiàng)稅額：根據(jù)開票數(shù)據(jù)填寫。 - 進(jìn)項(xiàng)稅額：需勾選認(rèn)證通過的發(fā)票。 - 差額征稅：需填寫《營改增稅負(fù)差額測算表》。 - 企業(yè)所得稅：與小規(guī)模納稅人類似，按季度預(yù)繳，年度匯算清繳。 ### 新稅務(wù)局申請流程步驟 - 登錄電子稅務(wù)局：進(jìn)入國家稅務(wù)總局對應(yīng)省份電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【我要辦稅】→【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】。 - 選擇申報(bào)表：在【按期應(yīng)申報(bào)】中勾選需申報(bào)的稅種（如增值稅、企業(yè)所得稅等），點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】。 - 填寫申報(bào)表： - 小規(guī)模納稅人：直接填寫銷售額、免稅額等，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅款。 - 一般納稅人：需填寫銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、稅額抵免等詳細(xì)信息。 - 提交申報(bào)：核對數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕提交。 - 繳納稅款：點(diǎn)擊【繳款業(yè)務(wù)】→【稅（基金）繳款】，選擇支付方式完成繳稅。 - 查詢及打印：申報(bào)成功后，可在【申報(bào)查詢及打印】中下載留存報(bào)表。 ### 注意事項(xiàng) - 小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人：若季中登記為一般納稅人，需先完成小規(guī)模納稅人季度申報(bào)，再進(jìn)行一般納稅人月度申報(bào)。 - 零申報(bào)：無收入也需按時(shí)申報(bào)，否則可能產(chǎn)生滯納金。 - 優(yōu)惠政策：小規(guī)模納稅人可享受增值稅減免政策，填寫時(shí)注意【增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表】。 如果有具體業(yè)務(wù)場景或疑問，可以進(jìn)一步說明，我會(huì)結(jié)合實(shí)際情況給你更詳細(xì)的指導(dǎo)！