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小智老師

小智老師回答于08月06日

金牌答疑老師

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廣東做1039的試點(diǎn)是不是都是貿(mào)易公司代理出口收匯的呢？到底實(shí)際上1039出口有什么缺點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)？

廣東的1039試點(diǎn)并非全是貿(mào)易公司代理出口收匯，個(gè)體工商戶等符合條件的經(jīng)營者也能自行收匯。其缺點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)包括：稅務(wù)易被嚴(yán)查（如核定征收濫用、補(bǔ)稅風(fēng)險(xiǎn)）；報(bào)關(guān)單價(jià)高易觸發(fā)預(yù)警；供應(yīng)鏈真實(shí)性難控；知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)隱患；以及個(gè)體戶無限責(zé)任導(dǎo)致的個(gè)人資產(chǎn)連帶風(fēng)險(xiǎn)。

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木棉老師

木棉老師回答于08月01日

金牌答疑老師

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出口外貿(mào)企業(yè)發(fā)現(xiàn)7月開票金額出錯(cuò)，需要要重開，要怎么操作紅沖呢，怎么抵扣認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)發(fā)票

作為高效精準(zhǔn)的財(cái)會，現(xiàn)針對出口外貿(mào)企業(yè)7月開票金額出錯(cuò)需紅沖及抵扣認(rèn)證問題給出核心指導(dǎo)： 1. 紅沖操作：登錄電子稅務(wù)局→進(jìn)入“紅字發(fā)票開具”模塊→錄入原藍(lán)字發(fā)票信息并提交紅沖申請→通過人臉識別驗(yàn)證后完成紅沖；若對方已抵扣，需購買方先在平臺填開《信息表》選擇“已抵扣”并提交，銷售方憑編號開... 更多

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希文老師

希文老師回答于07月31日

金牌答疑老師

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外匯管理局顯示有一筆美元收入和一筆人民幣收入，美元收入和人民幣收入都要向外匯管理局申報(bào)嗎？還是只有美元收入申報(bào)？

根據(jù)規(guī)定，境內(nèi)居民機(jī)構(gòu)的外匯收付款（包括美元等外幣）需向外匯管理局申報(bào)，而特定人民幣收付款暫不申報(bào)。因此，只需對美元收入進(jìn)行涉外收入申報(bào)，人民幣收入無需申報(bào)。申報(bào)多通過銀行完成，系統(tǒng)會自動(dòng)提示相關(guān)信息條并要求填寫必要內(nèi)容。

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行業(yè)實(shí)操 >外貿(mào)會計(jì)

金田老師

金田老師回答于07月24日

金牌答疑老師

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我司在2025年3月份給某位員工申報(bào)個(gè)稅使用了全年一次性獎(jiǎng)金，那在今年8月份申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候還能再次使用全年一次性獎(jiǎng)金嗎？等26年個(gè)稅匯算清繳的時(shí)候能否選擇金額高的作為全年一次性獎(jiǎng)金，另外3月份申報(bào)的這一筆合并到工資薪金呢？

根據(jù)現(xiàn)行政策，在一個(gè)納稅年度內(nèi)，每位納稅人僅可使用一次全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅辦法。2025年3月已申報(bào)的全年一次性獎(jiǎng)金屬于2024年度，而2025年8月發(fā)放的獎(jiǎng)金若屬于2025年度，可單獨(dú)使用該年度的全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅辦法。在2026年個(gè)稅匯算清繳時(shí)，納稅人可選擇將金額較高的獎(jiǎng)金作為全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)... 更多

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木棉老師

木棉老師回答于07月15日

金牌答疑老師

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收匯按什么匯率記賬？月初中間價(jià)，收匯當(dāng)日銀行記賬通知的買入價(jià)？

作為一名老會計(jì)，收匯記賬的匯率選擇得看企業(yè)的具體情況和會計(jì)準(zhǔn)則要求，我來給你詳細(xì)說說。 ### 一、一般原則按照國際會計(jì)準(zhǔn)則（IAS 21）以及我國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，外幣交易應(yīng)當(dāng)在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率（通常為當(dāng)日中間價(jià)）折算為記賬本位幣記賬。所以從準(zhǔn)則角度看，收匯按收匯當(dāng)日銀... 作為一名老會計(jì)，收匯記賬的匯率選擇得看企業(yè)的具體情況和會計(jì)準(zhǔn)則要求，我來給你詳細(xì)說說。 ### 一、一般原則按照國際會計(jì)準(zhǔn)則（IAS 21）以及我國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，外幣交易應(yīng)當(dāng)在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率（通常為當(dāng)日中間價(jià)）折算為記賬本位幣記賬。所以從準(zhǔn)則角度看，收匯按收匯當(dāng)日銀行公布的中間價(jià)記賬是較為規(guī)范的做法。 ### 二、特殊情況及企業(yè)實(shí)務(wù)操作 1. 合同約定情況：如果企業(yè)與外商簽訂的合同中有明確規(guī)定收匯匯率的確定方式，比如約定按照月初中間價(jià)或某個(gè)特定日期的匯率，那么就按照合同約定執(zhí)行。這種情況相對少見，但在實(shí)際業(yè)務(wù)中也存在。 2. 企業(yè)內(nèi)部政策：有些企業(yè)為了簡化核算工作，可能會制定內(nèi)部的匯率政策。例如，對于收匯業(yè)務(wù)統(tǒng)一按照月初中間價(jià)記賬。這樣做的好處是可以減少頻繁關(guān)注匯率波動(dòng)帶來的核算工作量，但同時(shí)也可能無法準(zhǔn)確反映實(shí)際的匯率情況。 3. 銀行記賬通知買入價(jià)的情況：一般情況下不應(yīng)按銀行記賬通知的買入價(jià)記賬。銀行買入價(jià)是銀行買入外匯的價(jià)格，與企業(yè)將外幣收入折算為記賬本位幣的匯率概念不同。不過，在實(shí)際操作中，如果企業(yè)收匯后立即結(jié)匯，且以銀行結(jié)匯時(shí)的買入價(jià)來計(jì)算人民幣收入，從某種程度上看，結(jié)果可能與按收匯當(dāng)日中間價(jià)記賬后再次按結(jié)匯價(jià)調(diào)整類似，但這種做法在會計(jì)處理上不夠規(guī)范。 ### 三、案例分析假設(shè)某企業(yè)出口貨物，收到一筆美元貨款。當(dāng)天銀行中間價(jià)為1美元=7.0元人民幣，銀行買入價(jià)為1美元=6.9元人民幣。 1. 按當(dāng)日中間價(jià)記賬： - 會計(jì)分錄為：借：銀行存款 - 美元戶（按美元金額×7.0），貸：主營業(yè)務(wù)收入（按換算后的人民幣金額）。這樣能夠準(zhǔn)確反映在收匯當(dāng)日該筆款項(xiàng)按照市場平均水平折算的人民幣價(jià)值，符合會計(jì)準(zhǔn)則對交易發(fā)生日即期匯率的要求。 2. 按月初中間價(jià)記賬（假設(shè)月初中間價(jià)為1美元=7.1元人民幣）： - 會計(jì)分錄為：借：銀行存款 - 美元戶（按美元金額×7.1），貸：主營業(yè)務(wù)收入（按換算后的人民幣金額）。這種情況下，如果當(dāng)月匯率波動(dòng)較大，會導(dǎo)致賬面收入與實(shí)際收匯時(shí)的市場價(jià)值存在一定偏差。而且在月末進(jìn)行匯率調(diào)整時(shí)，需要根據(jù)即期匯率對銀行存款 - 美元戶進(jìn)行調(diào)整，計(jì)算匯兌損益。 3. 按銀行記賬通知買入價(jià)記賬： - 會計(jì)分錄為：借：銀行存款 - 人民幣戶（按美元金額×6.9），貸：主營業(yè)務(wù)收入（按換算后的人民幣金額）。這種處理方式?jīng)]有正確反映企業(yè)在收匯環(huán)節(jié)應(yīng)有的外幣資產(chǎn)價(jià)值，而且如果后續(xù)還有外幣業(yè)務(wù)或者其他涉及該筆款項(xiàng)的業(yè)務(wù)，會造成賬目混亂。總的來講，收匯記賬的匯率選擇得綜合考慮多方面因素，但無論選哪種，都得保持會計(jì)處理的一致性和規(guī)范性，確保賬目清晰準(zhǔn)確。更多

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行業(yè)實(shí)操 >外貿(mào)會計(jì)

淼淼老師

淼淼老師回答于07月15日

金牌答疑老師

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小型公司，一年就倆三筆收入，入賬時(shí)可以不做外幣賬戶的賬，只做人民幣賬戶的賬嗎？因?yàn)樽罱K外幣都要轉(zhuǎn)到人民幣賬戶

我來給你好好說道說道這個(gè)問題。 ### 一、從賬務(wù)處理規(guī)范角度 - 外幣業(yè)務(wù)核算要求：按照會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的外幣交易應(yīng)當(dāng)在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額進(jìn)行反映，同時(shí)需要單獨(dú)設(shè)立外幣賬戶來記錄外幣的收支情況。這樣做的目的是... 我來給你好好說道說道這個(gè)問題。 ### 一、從賬務(wù)處理規(guī)范角度 - 外幣業(yè)務(wù)核算要求：按照會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的外幣交易應(yīng)當(dāng)在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額進(jìn)行反映，同時(shí)需要單獨(dú)設(shè)立外幣賬戶來記錄外幣的收支情況。這樣做的目的是完整、準(zhǔn)確地反映企業(yè)的外幣業(yè)務(wù)往來，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。 - 小型公司也不能豁免：即使是小型公司，一年只有兩三筆收入，也不能忽視外幣賬戶的核算。因?yàn)橥鈳沤灰咨婕暗絽R率波動(dòng)等問題，如果只做人民幣賬戶的賬，無法清晰反映外幣交易的實(shí)際情況，比如外幣的收支日期、金額以及匯率變化對賬務(wù)的影響等。 ### 二、從稅務(wù)和審計(jì)角度 - 稅務(wù)申報(bào)要求：稅務(wù)機(jī)關(guān)要求企業(yè)準(zhǔn)確核算各項(xiàng)收入和支出，包括外幣收入。如果企業(yè)在賬務(wù)處理中沒有單獨(dú)記錄外幣賬戶，可能會在稅務(wù)申報(bào)時(shí)出現(xiàn)問題，比如無法準(zhǔn)確計(jì)算涉及外幣交易的應(yīng)納稅額，或者在稅務(wù)稽查時(shí)被質(zhì)疑賬務(wù)處理的合規(guī)性。 - 審計(jì)關(guān)注重點(diǎn)：審計(jì)人員在對企業(yè)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，會關(guān)注企業(yè)的外幣業(yè)務(wù)處理是否符合會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定。如果沒有外幣賬戶的賬務(wù)記錄，審計(jì)人員可能會認(rèn)為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，增加審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能出具不利的審計(jì)意見。 ### 三、從企業(yè)管理和決策角度 - 真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況：完整的賬務(wù)記錄有助于企業(yè)管理者全面了解公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。外幣賬戶的記錄可以提供關(guān)于外幣資金流動(dòng)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息，對于企業(yè)的資金管理和財(cái)務(wù)決策具有重要意義。 - 便于分析和比較：通過分別記錄外幣賬戶和人民幣賬戶，企業(yè)可以更清晰地分析不同幣種業(yè)務(wù)的收入、成本和利潤情況，便于進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和業(yè)績比較，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供有力支持。綜上所述，小型公司即使一年只有兩三筆外幣收入，入賬時(shí)也不應(yīng)省略外幣賬戶的賬務(wù)處理，而應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行規(guī)范核算。更多

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行業(yè)實(shí)操 >外貿(mào)會計(jì)

竹子老師

竹子老師回答于2025年07月07日

金牌答疑老師

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各位大神，快遞小包出口報(bào)關(guān)可以做免稅還是可以退稅，需要什么單證？

作為一名老會計(jì)，我來給你說道說道快遞小包出口報(bào)關(guān)的免稅和退稅問題，以及所需的單證。 ### 一、快遞小包出口報(bào)關(guān)的免稅與退稅情況 1. 免稅情況 - 小規(guī)模納稅人：如果是小規(guī)模納稅人，快遞小包出口通常是免征增值稅的。因?yàn)樾∫?guī)模納稅人采用簡易計(jì)稅方法，且出口業(yè)務(wù)一般符合免稅政策條件，所以... 作為一名老會計(jì)，我來給你說道說道快遞小包出口報(bào)關(guān)的免稅和退稅問題，以及所需的單證。 ### 一、快遞小包出口報(bào)關(guān)的免稅與退稅情況 1. 免稅情況 - 小規(guī)模納稅人：如果是小規(guī)模納稅人，快遞小包出口通常是免征增值稅的。因?yàn)樾∫?guī)模納稅人采用簡易計(jì)稅方法，且出口業(yè)務(wù)一般符合免稅政策條件，所以可以享受出口免稅待遇。 - 特殊情況：即使企業(yè)是一般納稅人，如果某些貨物符合國家規(guī)定的特定免稅政策，例如一些特定的農(nóng)產(chǎn)品、科研用品等，在快遞小包出口時(shí)也可能享受免稅。不過這種情況相對較少，且需要嚴(yán)格滿足相關(guān)政策規(guī)定。 2. 退稅情況 - 一般納稅人：對于一般納稅人企業(yè)，如果快遞小包出口的貨物符合以下條件，可以申請退稅： - 公司屬于增值稅一般納稅人。 - 正式報(bào)關(guān)出口并實(shí)現(xiàn)銷售。 - 獲取了供應(yīng)商開具的增值稅專用發(fā)票。 - 貿(mào)易真實(shí)性（包括但不限于出口次年5月前收齊外匯、備案單證）。 - 跨境電商特殊模式：在跨境電商中，有一些特殊的報(bào)關(guān)模式如9610（跨境貿(mào)易電子商務(wù)）、1210（保稅跨境貿(mào)易電子商務(wù)）等，通過這些模式進(jìn)行快遞小包出口，企業(yè)可以按照規(guī)定申請退稅。 ### 二、快遞小包出口報(bào)關(guān)所需單證 1. 基礎(chǔ)單證 - 出口銷售合同：與海外買家簽訂的銷售合同，明確雙方權(quán)益和貨物信息，包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式等條款，是證明交易真實(shí)性和確定貨物信息的重要依據(jù)。 - 出口發(fā)票：根據(jù)銷售合同填開的出口發(fā)票，詳細(xì)列明貨物名稱、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)等信息，是外商購貨的主要憑證，也是海關(guān)和稅務(wù)部門審核貨物價(jià)值和交易金額的重要依據(jù)。 - 裝箱單：詳細(xì)列出每個(gè)包裹內(nèi)貨物的品名、數(shù)量、重量、體積等信息，便于海關(guān)查驗(yàn)貨物時(shí)核對貨物的實(shí)際情況，確保貨物與申報(bào)信息一致。 - 運(yùn)輸單據(jù)：如空運(yùn)提單或快遞面單，需清晰標(biāo)注發(fā)貨人、收貨人、貨物描述、快遞單號等信息，用于證明貨物的運(yùn)輸情況和物流軌跡，是海關(guān)監(jiān)管和物流跟蹤的重要憑證。 2. 報(bào)關(guān)相關(guān)單證 - 報(bào)關(guān)單：根據(jù)貨物實(shí)際情況填寫的出口貨物報(bào)關(guān)單，需準(zhǔn)確無誤地反映貨物信息，包括貨物的HS編碼、原產(chǎn)國、目的地國、貿(mào)易方式等，是海關(guān)對出口貨物進(jìn)行監(jiān)管和征稅的重要依據(jù)。 - 進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）：如果是一般納稅人申請退稅，需要提供加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的《出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）》，報(bào)關(guān)單上的商品名稱、數(shù)量、重量、金額等信息應(yīng)與其他單證一致，是證明貨物已出口的關(guān)鍵憑證，用于退稅申請。 3. 其他可能需要的單證 - 進(jìn)貨發(fā)票：主要是為了確定出口產(chǎn)品的供貨單位、產(chǎn)品名稱、計(jì)量單位、數(shù)量以及進(jìn)貨價(jià)格等，一般為增值稅專用發(fā)票，其開具應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，信息準(zhǔn)確無誤且與報(bào)關(guān)單一致，用于計(jì)算退稅金額。 - 結(jié)匯水單或收匯通知書：用于證明企業(yè)已收到外匯貨款，是退稅申請的必要資料，證明交易的真實(shí)性和資金的流向。 - 代理出口貨物證明：如果是委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，需提供代理出口貨物證明，明確代理關(guān)系和責(zé)任。 - 消費(fèi)稅專用繳款書或分割單：如果出口的貨物屬于應(yīng)稅消費(fèi)品，還需提供消費(fèi)稅專用繳款書或分割單，用于證明消費(fèi)稅的繳納情況。 - 產(chǎn)品征稅證明：如海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書等，用于證明出口貨物的完稅情況，特別是在涉及進(jìn)口料件加工出口等情況下可能需要。 - 采購合同：作為貨物采購的依據(jù)，需與進(jìn)貨發(fā)票等信息相互印證，證明貨物的來源和采購的合法性。 - 代理報(bào)關(guān)委托書：委托報(bào)關(guān)行報(bào)關(guān)時(shí)需提供此委托書，明確委托雙方的權(quán)利和義務(wù)。 - 產(chǎn)品商檢單：如果產(chǎn)品需要商檢，還需提供相應(yīng)的商檢單，證明貨物符合檢驗(yàn)檢疫要求。具體的免稅和退稅政策可能因地區(qū)、貨物種類等因素有所不同，在進(jìn)行快遞小包出口報(bào)關(guān)時(shí)，建議企業(yè)根據(jù)自身情況和相關(guān)政策規(guī)定，準(zhǔn)確準(zhǔn)備單證，確保合規(guī)操作。更多

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木棉老師

木棉老師回答于2025年07月01日

金牌答疑老師

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小規(guī)模納稅人和一般納稅人，季度應(yīng)申報(bào)納稅的增值稅-所得稅稅目等，新稅務(wù)局申請把流程步驟，麻煩老師

我來給你詳細(xì)說下小規(guī)模納稅人和一般納稅人季度申報(bào)納稅的流程及稅目相關(guān)事項(xiàng)。 ### 小規(guī)模納稅人季度申報(bào) - 增值稅：通常按3%征收率計(jì)算（部分業(yè)務(wù)可能適用5%），填寫《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》。 - 第1欄：應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）。 - 第2欄：稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅... 我來給你詳細(xì)說下小規(guī)模納稅人和一般納稅人季度申報(bào)納稅的流程及稅目相關(guān)事項(xiàng)。 ### 小規(guī)模納稅人季度申報(bào) - 增值稅：通常按3%征收率計(jì)算（部分業(yè)務(wù)可能適用5%），填寫《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》。 - 第1欄：應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）。 - 第2欄：稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額。 - 第9欄：免稅銷售額（如小微企業(yè)月銷售額未超10萬的免征額）。 - 第17欄：自動(dòng)計(jì)算免稅額。 - 企業(yè)所得稅：按季度申報(bào)，需填寫《企業(yè)所得稅申報(bào)表（季報(bào)）》。 - 查賬征收：需報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等。 - 核定征收：填寫《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》。 - 附加稅費(fèi)：包括城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加，基于實(shí)際繳納的增值稅計(jì)算。 ### 一般納稅人季度申報(bào) - 增值稅：按月申報(bào)，需填寫《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》及附列資料。 - 銷項(xiàng)稅額：根據(jù)開票數(shù)據(jù)填寫。 - 進(jìn)項(xiàng)稅額：需勾選認(rèn)證通過的發(fā)票。 - 差額征稅：需填寫《營改增稅負(fù)差額測算表》。 - 企業(yè)所得稅：與小規(guī)模納稅人類似，按季度預(yù)繳，年度匯算清繳。 ### 新稅務(wù)局申請流程步驟 - 登錄電子稅務(wù)局：進(jìn)入國家稅務(wù)總局對應(yīng)省份電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【我要辦稅】→【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】。 - 選擇申報(bào)表：在【按期應(yīng)申報(bào)】中勾選需申報(bào)的稅種（如增值稅、企業(yè)所得稅等），點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】。 - 填寫申報(bào)表： - 小規(guī)模納稅人：直接填寫銷售額、免稅額等，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅款。 - 一般納稅人：需填寫銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、稅額抵免等詳細(xì)信息。 - 提交申報(bào)：核對數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕提交。 - 繳納稅款：點(diǎn)擊【繳款業(yè)務(wù)】→【稅（基金）繳款】，選擇支付方式完成繳稅。 - 查詢及打?。荷陥?bào)成功后，可在【申報(bào)查詢及打印】中下載留存報(bào)表。 ### 注意事項(xiàng) - 小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人：若季中登記為一般納稅人，需先完成小規(guī)模納稅人季度申報(bào)，再進(jìn)行一般納稅人月度申報(bào)。 - 零申報(bào)：無收入也需按時(shí)申報(bào)，否則可能產(chǎn)生滯納金。 - 優(yōu)惠政策：小規(guī)模納稅人可享受增值稅減免政策，填寫時(shí)注意【增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表】。如果有具體業(yè)務(wù)場景或疑問，可以進(jìn)一步說明，我會結(jié)合實(shí)際情況給你更詳細(xì)的指導(dǎo)！更多

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行業(yè)實(shí)操

行業(yè)實(shí)操 >外貿(mào)會計(jì)

快樂老師

快樂老師回答于2025年06月26日

金牌答疑老師，已為數(shù)十萬學(xué)員排憂解難

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根據(jù)商品編碼怎么查詢商品代碼，知道商品代碼后，才能知道出口退稅率？

以下是查詢商品代碼對應(yīng)出口退稅率的常見方法：電子稅務(wù)局查詢登錄系統(tǒng)：登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局（如四川省、廈門市等電子稅務(wù)局，不同地區(qū)訪問網(wǎng)址有差異）。以四川省://etax.shanghai.chinatax.gov.cn（上海電子稅務(wù)局示例）為例，企業(yè)及相關(guān)有權(quán)限用戶通過賬號密碼等方式登錄。進(jìn)入查詢模塊：找到... 以下是查詢商品代碼對應(yīng)出口退稅率的常見方法：電子稅務(wù)局查詢登錄系統(tǒng)：登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局（如四川省、廈門市等電子稅務(wù)局，不同地區(qū)訪問網(wǎng)址有差異）。以四川省://etax.shanghai.chinatax.gov.cn（上海電子稅務(wù)局示例）為例，企業(yè)及相關(guān)有權(quán)限用戶通過賬號密碼等方式登錄。進(jìn)入查詢模塊：找到【我要查詢】-【出口退稅信息查詢】，點(diǎn)擊【出口商品退稅率查詢】。部分地區(qū)路徑可能有差異，比如有的地區(qū)在【我要查詢】-【公眾查詢】-【出口商品代碼及退稅率】（以上海稅務(wù)局官網(wǎng)查詢?yōu)槔?）。篩選查詢：在查詢界面，錄入 “商品代碼”“商品名稱” 等篩選條件，點(diǎn)擊查詢，即可查看對應(yīng)商品編碼的出口退稅率等信息。若商品代碼準(zhǔn)確，能直接獲取退稅率；若不清楚商品代碼，輸入商品名稱也可輔助查詢對應(yīng)編碼及退稅率。其他輔助方式出口退稅申報(bào)系統(tǒng)：若企業(yè)有安裝出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，進(jìn)入系統(tǒng)后，在 “系統(tǒng)維護(hù)”-“海關(guān)商品碼” 等模塊（不同系統(tǒng)操作路徑有別），錄入商品代碼等信息，可查詢退稅率，還能關(guān)注商品碼 “終止日期”，避免用失效代碼。稅務(wù)部門咨詢：撥打當(dāng)?shù)囟悇?wù)咨詢熱線（如 12366 ），告知客服商品相關(guān)情況（如名稱、用途等），咨詢對應(yīng)商品代碼及退稅率；也可直接到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳，在工作人員協(xié)助下查詢。官方退稅率文庫：部分地區(qū)稅務(wù)部門（如國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局）會在官網(wǎng)發(fā)布離線出口退稅申報(bào)軟件的退稅率文庫升級程序，企業(yè)下載最新文庫文件后，可用專門工具本地查詢商品代碼與退稅率對應(yīng)關(guān)系，但操作相對復(fù)雜，需一定軟件使用基礎(chǔ) 。不同地區(qū)稅務(wù)系統(tǒng)操作細(xì)節(jié)有差異，實(shí)際查詢時(shí)，若遇問題，優(yōu)先聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)流程～比如在上海，除電子稅務(wù)局，還能通過上海市稅務(wù)局官網(wǎng)（https://shanghai.chinatax.gov.cn/ ）的【我要查詢】-【公眾查詢】-【出口商品代碼及退稅率】查詢；浙江等地電子稅務(wù)局，需出口退稅企業(yè)權(quán)限才可進(jìn)入對應(yīng)模塊查詢。更多

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行業(yè)實(shí)操

行業(yè)實(shí)操 >外貿(mào)會計(jì)

希文老師

希文老師回答于2025年06月17日

金牌答疑老師

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出口貿(mào)易公司，電子口岸有卡，出口退稅資格平臺都已開通，收到采購發(fā)票出口后要辦理退稅有幾個(gè)步驟呢？

我來給你講講出口貿(mào)易公司收到采購發(fā)票、貨物出口后辦理退稅的詳細(xì)步驟： ### 前期準(zhǔn)備工作 - 核對信息一致性：仔細(xì)核對采購發(fā)票上的貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等與報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票相關(guān)信息是否一致。確保報(bào)關(guān)單上的報(bào)關(guān)日期、HS編碼等準(zhǔn)確無誤，且在退稅期限內(nèi)（一般為出口之日起半年內(nèi)，具體根據(jù)... 我來給你講講出口貿(mào)易公司收到采購發(fā)票、貨物出口后辦理退稅的詳細(xì)步驟： ### 前期準(zhǔn)備工作 - 核對信息一致性：仔細(xì)核對采購發(fā)票上的貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等與報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票相關(guān)信息是否一致。確保報(bào)關(guān)單上的報(bào)關(guān)日期、HS編碼等準(zhǔn)確無誤，且在退稅期限內(nèi)（一般為出口之日起半年內(nèi)，具體根據(jù)政策）。 - 收集整理資料：除了采購發(fā)票、報(bào)關(guān)單（退稅聯(lián)），還需準(zhǔn)備出口發(fā)票、采購合同、銷售合同等相關(guān)資料。如有代理報(bào)關(guān)等情況，需準(zhǔn)備委托報(bào)關(guān)協(xié)議等。 ### 退稅申報(bào)流程 - 發(fā)票勾選確認(rèn) - 登錄電子稅務(wù)局：進(jìn)入新電子稅局，點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票業(yè)務(wù)】功能菜單。 - 進(jìn)入勾選界面：在“用票業(yè)務(wù)辦理”模塊，點(diǎn)擊【發(fā)票勾選確認(rèn)】，然后進(jìn)入“用票業(yè)務(wù)功能”模塊，點(diǎn)擊【出口退稅類勾選】。 - 勾選發(fā)票：選擇【出口退稅勾選】模塊的憑證類型為【發(fā)票】，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，如發(fā)票代碼、號碼、開票日期等，點(diǎn)擊“查詢”，勾選需要申報(bào)的增值稅發(fā)票，點(diǎn)擊【提交勾選】。 - 核對確認(rèn)：點(diǎn)擊提交后會跳出彈窗，對勾選發(fā)票信息進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊【確認(rèn)】。 - 填寫退稅申報(bào)表 - 數(shù)據(jù)錄入：在電子稅務(wù)局中找到出口退稅申報(bào)模塊，按照系統(tǒng)提示錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，包括出口貨物明細(xì)、采購貨物明細(xì)、進(jìn)項(xiàng)稅額等信息。這些數(shù)據(jù)主要來源于采購發(fā)票、報(bào)關(guān)單等資料。 - 報(bào)表生成：系統(tǒng)會根據(jù)錄入的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成退稅申報(bào)表，如《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表》《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》等。 - 預(yù)審申報(bào) - 提交預(yù)審：將填寫好的退稅申報(bào)表及相關(guān)資料通過電子稅務(wù)局提交進(jìn)行預(yù)審。系統(tǒng)會對申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行初步審核，檢查數(shù)據(jù)的完整性、邏輯性等。 - 查看預(yù)審結(jié)果：預(yù)審?fù)瓿珊螅榭搭A(yù)審反饋信息。如果存在錯(cuò)誤或疑點(diǎn)，系統(tǒng)會提示相應(yīng)的錯(cuò)誤類型和修改建議。根據(jù)提示對申報(bào)數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行修改和完善，重新提交預(yù)審，直至預(yù)審?fù)ㄟ^。 - 正式申報(bào) - 確認(rèn)申報(bào)：預(yù)審?fù)ㄟ^后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)（通常為預(yù)審?fù)ㄟ^后的正式申報(bào)期內(nèi)）進(jìn)行正式申報(bào)。確認(rèn)申報(bào)信息無誤后，提交正式的退稅申報(bào)資料。 - 報(bào)送資料：除電子數(shù)據(jù)申報(bào)外，有些地區(qū)可能還要求報(bào)送紙質(zhì)的退稅申報(bào)表及相關(guān)證明材料，按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行報(bào)送。 ### 后續(xù)跟進(jìn)與處理 - 稅務(wù)機(jī)關(guān)審核：稅務(wù)機(jī)關(guān)收到申報(bào)資料后，會對退稅申請進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括申報(bào)資料的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性，以及企業(yè)的退稅資格等?？赡軙ㄟ^函調(diào)、實(shí)地核查等方式進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。 - 關(guān)注審核進(jìn)度：企業(yè)可以通過電子稅務(wù)局、電話咨詢等方式關(guān)注退稅審核進(jìn)度。如果稅務(wù)機(jī)關(guān)在審核過程中發(fā)現(xiàn)問題或需要補(bǔ)充資料，會及時(shí)通知企業(yè)。 - 稅款退付：經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核無誤后，會將應(yīng)退稅額退還給企業(yè)。企業(yè)需要關(guān)注銀行賬戶動(dòng)態(tài)，確保退稅款能夠及時(shí)到賬。如果長時(shí)間未收到退稅款，應(yīng)及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系了解情況。更多

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外貿(mào)會計(jì)

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外貿(mào)會計(jì)主要是進(jìn)出口退稅的。包括：一般貿(mào)易進(jìn)出口退稅業(yè)務(wù)，來料加工業(yè)務(wù)進(jìn)出口業(yè)務(wù)實(shí)操，進(jìn)料加工業(yè)務(wù)進(jìn)出口業(yè)務(wù)實(shí)操，深加工方式下進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作，配套相關(guān)理論知識與注意事項(xiàng)，除了以上，還涉及到報(bào)關(guān)、商檢、核銷、電子口岸、軟件操作、免抵退稅申報(bào)等相關(guān)知識。

（0/9）

發(fā)布問題

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