增值稅發(fā)票選擇確認平臺“抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?發(fā)票抵扣一直都是會計做賬中的重要一環(huán)節(jié)，不是所有的發(fā)票都可以抵扣，能夠抵扣的發(fā)票只是其中一部分，所以在發(fā)票抵扣的時候一定要仔細慎重。

增值稅發(fā)票選擇確認平臺“抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?

4.1 每個稅款所屬期的勾選、確認時間范圍如何計算?

勾選、確認勾選操作(不含退稅、代辦退稅操作)期間為：當期已申報結束或征期結束后(以誰在前做為開始時間)至下期申報當天或征期結束當天(以誰在前做為終止時間)為可操作期間。

4.2 性質(zhì)不同的出口退稅企業(yè)在本平臺的操作有什么區(qū)別?

1. 外綜服企業(yè)/其他在本平臺可以進行抵扣、退稅、代辦退稅類認證操作。

2. 外貿(mào)企業(yè)在本平臺可以進行抵扣、退稅類認證操作;

3. 除上述兩類外的其他企業(yè)在本平臺可以進行抵扣類認證操作。

4.3 “抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?

由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具且尚未完成認證的增值稅專用發(fā)票(代辦退稅專用發(fā)票除外)、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票信息、增值稅電子普通發(fā)票(通行費)：

1. 發(fā)票狀態(tài)為正常且未超過抵扣時限的發(fā)票;

2. 正常發(fā)票，作廢、沖紅、失控等異常發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi);

3. 已掃描認證的發(fā)票不能參與勾選操作。

4.4 “退稅勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?

由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具尚未認證的增值稅專用發(fā)票(代辦退稅專用發(fā)票除外)：

1. 發(fā)票狀態(tài)為正常的發(fā)票，作廢、沖紅、失控等異常發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi);

2. 已掃描認證的發(fā)票不能參與勾選操作。

4.5 “代辦退稅勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?

由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具尚未認證，且發(fā)票狀態(tài)為正常的有【代辦退稅專用】標識的增值稅專用發(fā)票，作廢、沖紅、失控等異常發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi)。

4.6 在本平臺完成抵扣認證、退稅認證、代辦退稅認證都需要哪些步驟?

1)完成抵扣認證需要發(fā)票勾選(抵扣勾選、抵扣批量勾選)、發(fā)票確認(抵扣確認勾選)兩步操作。

2)完成退稅認證需要發(fā)票勾選(退稅勾選、退稅批量勾選)、發(fā)票確認(退稅確認勾選)兩步操作。

3)完成代辦退稅認證需要發(fā)票勾選(代辦退稅勾選)一步操作，代辦退稅認證勾選即確認，且不可撤銷。

4.7 發(fā)票的可抵扣期限如何計算?

本平臺區(qū)分按月申報納稅人和按季申報納稅人分別計算發(fā)票抵扣期限：

對于2017年7月1日零時后開具的發(fā)票，抵扣時限調(diào)整為開票日之后360日;對于2017年7月1日零時前開具的發(fā)票，抵扣時限仍為開票日之后180日:

1)按月申報納稅人的可抵扣發(fā)票的開票日期范圍為：稅款所屬期當月1日往前滿足抵扣期限之日起至稅款所屬期當月最后一日;

2)按季申報納稅人的可抵扣發(fā)票的開票日期范圍為：稅款所屬期當季首月1日往前滿足抵扣期限之日起至稅款所屬期當季最后一日。

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4.8 本平臺中一張發(fā)票在勾選且確認之后，在申報系統(tǒng)查詢不到信息，是什么原因?

1. 申報系統(tǒng)對勾選認證發(fā)票的稅款所屬期判斷有誤：

申報系統(tǒng)誤把勾選日期或確認日期所在自然月當做了該發(fā)票的稅款所屬期，比如平臺稅款所屬期6月的可勾選確認時間范圍為6月16日~7月15日，發(fā)票在7月10日勾選和確認，它的稅款所屬期應該為6月，但是申報系統(tǒng)是以勾選日期或確認日期所在的自然月進行判斷，誤將其稅款所屬期歸為7月，導致企業(yè)在7月申報時，申報系統(tǒng)不顯示此發(fā)票。

解決方法：咨詢當?shù)厣陥筌浖{(diào)整并支持勾選確認的發(fā)票。

2. 申報系統(tǒng)中開票日期180天/360天以內(nèi)的發(fā)票才允許申報抵扣，其有效期計算方式和平臺可能不一樣，導致部分發(fā)票被過濾掉，增值稅發(fā)票選擇確認平臺關于180天/360天有效期的計算規(guī)則如下：

1)按月申報納稅人的發(fā)票抵扣期限為：稅款所屬期1日前180日/360日至稅款所屬期所在月份最后一日;

2)按季申報納稅人的發(fā)票抵扣期限為：稅款所屬期季度首月1日前180日/360日至稅款所屬期所在季度最后一日。

解決方法：咨詢當?shù)厣陥筌浖{(diào)整并統(tǒng)一按查詢平臺的口徑。

4.9 企業(yè)通過平臺已經(jīng)勾選了，結果發(fā)票丟失、損壞或者對方開錯作廢了，該怎么處理?如果企業(yè)要是通過平臺勾選后，做了確認也做過申報抵扣了，又該怎么處理?

在發(fā)票進行確認之前，已勾選的發(fā)票都可以在“發(fā)票勾選”模塊進行撤銷勾選;已確認(或掃描認證的發(fā)票)后又變?yōu)楫惓０l(fā)票后，可在申報抵扣后進行相應的稅務處理。

4.10 三證合一的企業(yè)，老稅號開的發(fā)票能否也在本平臺上進行操作?

如果稅務機關在局端的征管系統(tǒng)正確的維護了新舊稅號的對應關系且同步到了電子底賬系統(tǒng)，則使用變更后的新盤即可查詢到新、老稅號的數(shù)據(jù)。否則只能查詢到新稅號的發(fā)票。此種情況需與主管機關進行聯(lián)系處理。

4.11 抵扣統(tǒng)計/退稅統(tǒng)計/代辦退稅統(tǒng)計模塊中異常發(fā)票清單是什么數(shù)據(jù)?如何產(chǎn)生的?是否可以作為申報依據(jù)?

抵扣統(tǒng)計/退稅統(tǒng)計/代辦退稅統(tǒng)計模塊中的異常發(fā)票清單，是在勾選確認之后產(chǎn)生的異常發(fā)票，含作廢、失控、紅沖和異常發(fā)票，此部分發(fā)票雖然正常完成了勾選認證，但是不能作為參與申報的有效依據(jù)。

4.12 企業(yè)已經(jīng)在申報系統(tǒng)中完成申報，但在平臺中仍顯示為未申報?

1. 各地的網(wǎng)上申報系統(tǒng)未將申報結果及時同步到綜合征管系統(tǒng);

2. 系統(tǒng)調(diào)用綜合征管系統(tǒng)申報結果接口出錯或超時。

4.13 在本平臺中用于出口退稅的發(fā)票是否也可以勾選?

可以。按照現(xiàn)行政策，只要能在本平臺里“退稅勾選”模塊可以查到的正常狀態(tài)的增值稅專用發(fā)票(代辦退稅專用發(fā)票除外)，都可以進行勾選。

4.14 哪些企業(yè)有成品油消費稅管理模塊權限?

成品油消費稅管理模塊對成品油經(jīng)銷企業(yè)和成品油生產(chǎn)企業(yè)開放。

4.15 本平臺對轉登記納稅人有哪些控制?

1.轉登記納稅人在轉登記日當期已經(jīng)取得的增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，可以通過增值稅發(fā)票選擇確認平臺進行選擇確認。

2.轉登記納稅人在轉登記日當期尚未取得的增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，轉登記納稅人在取得以后應當持稅控設備，由主管稅務機關通過增值稅發(fā)票選擇確認平臺(稅務局端)為其辦理選擇確認。

以上就是牛賬網(wǎng)會計培訓班小編有關增值稅發(fā)票選擇確認平臺“抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?給出的解答，希望對大家有所幫助。如果大家還想要了解更多有關會計類的相關知識的，敬請關注牛賬網(wǎng)吧。

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