發(fā)行

數(shù)量

公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%,且 籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%,已回購、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股不納入計(jì)算

向不特定

對(duì)象發(fā)行的

特殊條件

上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)最近三年連續(xù)盈利并符合以下情形之一：

① 其普通股為上證50指數(shù)成份股；

② 以向不特定對(duì)象發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段收購或吸收合并其他上市公司；

③ 以減少注冊(cè)資本為目的回購普通股的，可以向不特定對(duì)象 發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段，或者在回購方案實(shí)施完畢后，可向不特定對(duì)象發(fā)行不超過回購減資總額的優(yōu)先股。

中國證監(jiān)會(huì)同意向不特定對(duì)象發(fā)行優(yōu)先股注冊(cè)后不再符合本條第①項(xiàng)情形的，上市公司仍可實(shí)施本次發(fā)行

句不特定對(duì)象發(fā)行的禁止條件：

① 最近三十六個(gè)月內(nèi)因違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重。

② 上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在違反向投資者作出的公開承諾的行為

章程

規(guī)定

向不特定對(duì)象發(fā)行優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng) ：

(1) 采取固定股息率。

(2) 在有可分配稅后利潤的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息。

(3) 未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一會(huì)計(jì)年度

(4) 優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配

(1) 上市公司：

向不特定對(duì)象發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所上市交易；

向特定對(duì)象發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所轉(zhuǎn)讓，且不能超過200人；

(2) 非上市公眾公司：向特定對(duì)象發(fā)行的優(yōu)先股可以在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓范圍僅限合格投資者，且不能超過200人