營運資金

流動資產(chǎn)超過流動負債的部分，即：營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債。

流動比率

流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率。流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債。

一般情況下，流動比率越高，反映企業(yè)短期償債能力越強。一般認為，生產(chǎn)企業(yè)合理的最低流動比率是2。

速動比率

速動比率是企業(yè)速動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債。

速動資產(chǎn)是指流動資產(chǎn)減去變現(xiàn)能力較差且不穩(wěn)定的存貨、預(yù)付賬款、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)和其他流動資產(chǎn)等之后的余額。

其中：速動資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)-其他流動資產(chǎn)。

現(xiàn)金比率

現(xiàn)金資產(chǎn)與流動負債的比值。現(xiàn)金比率=(貨幣資金+交易性金融資產(chǎn))/流動負債。

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