如果是你們先開具發(fā)票，然后對方才付款，這種情況下會計分錄的處理方式如下：

一、貨物類（原材料、固定資產(chǎn)等）
- 開具發(fā)票時：
- 借：應(yīng)收賬款 - [客戶名稱]
貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入（根據(jù)銷售業(yè)務(wù)類型確定科目）
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（如果發(fā)票上有注明增值稅額）
- 收到款項時：
- 借：銀行存款/庫存現(xiàn)金（根據(jù)實際收款方式選擇）
貸：應(yīng)收賬款 - [客戶名稱]

二、費用類（如服務(wù)費用等）
- 開具發(fā)票時：
- 借：應(yīng)收賬款 - [客戶名稱]
貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入（根據(jù)服務(wù)業(yè)務(wù)類型確定科目）
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（如果發(fā)票上有注明增值稅額）
- 收到款項時：
- 借：銀行存款/庫存現(xiàn)金（根據(jù)實際收款方式選擇）
貸：應(yīng)收賬款 - [客戶名稱]

示例說明
假設(shè)公司向B公司銷售了一批產(chǎn)品，先開具發(fā)票，發(fā)票上產(chǎn)品價款為20000元，增值稅額為2600元，合計22600元，款項尚未收到。
- 開具發(fā)票時：
- 借：應(yīng)收賬款 - B公司 22600
貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 2600
- 后續(xù)收到款項時：
- 借：銀行存款 22600
貸：應(yīng)收賬款 - B公司 22600

這種先開票后收款的情況，重點是要準(zhǔn)確確認(rèn)收入和應(yīng)收賬款，同時在收到款項時及時沖減應(yīng)收賬款。要注意發(fā)票的開具要符合稅務(wù)規(guī)定，確保收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。