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                                                            >建筑會計
                                                    
        
                        
        
                            建筑會計
                            
        我們公司是濟(jì)寧嘉飛建筑勞務(wù)有限公司，7-9開出發(fā)票價稅合計20470...
        
                                                            
        
                                    
          
                                                                                                                                    
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                                我們公司是濟(jì)寧嘉飛建筑勞務(wù)有限公司，7-9開出發(fā)票價稅合計204700元，以下是發(fā)票，該如何做賬。如何寫會計分錄，一個季度開票沒有超過30萬，稅怎么做會計分錄
                            
        

                            
                        
        
                        
        
                            我來答
                            關(guān)注問題
                            提問于10月20日
                            
        
                                回答
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        你們公司是小規(guī)模納稅人，季度開票未超30萬，免征增值稅。  
兩筆發(fā)票合計價稅154700 + 50000 = 204700元，均適用1%征收率，但因季度銷售額未超30萬，免征增值稅。

會計分錄如下：

1. 收到款項時（假設(shè)為銀行存款）：  
借：銀行存款 204,700.00  
貸：主營業(yè)務(wù)收入 204,700.00  

2. 增值稅免征，無需計提，也不需繳納，不做應(yīng)交稅費處理。

? 注：雖然發(fā)票上顯示稅額，但實際免征，因此不確認(rèn)“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”。  
? 小規(guī)模納稅人季度銷售額≤30萬，免征增值稅，只確認(rèn)收入即可。
        
                                            
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                                距10月報稅還有
                                001
                                天
                            
        
                            
                        
        

                        


                        
                    
                
                    
                                            
        
                            
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