我來(lái)給你說(shuō)說(shuō)應(yīng)付給個(gè)人的餐費(fèi)報(bào)銷款，賬上暫時(shí)沒(méi)錢(qián)時(shí)，月底計(jì)提分錄怎么做。 ### 一、明確費(fèi)用性質(zhì)與歸屬科目 - 區(qū)分餐費(fèi)性質(zhì)：如果是公司員工因工作需要產(chǎn)生的餐費(fèi)，一般計(jì)入“管理費(fèi)用 - 福利費(fèi)”或“銷售費(fèi)用 - 福利費(fèi)”（銷售部門(mén)員工）等科目；如果是招待客戶產(chǎn)生的餐費(fèi)，則計(jì)入“管理費(fèi)用 - 業(yè)務(wù)招待費(fèi)”科目。這里先假設(shè)是員工餐費(fèi)，計(jì)入“管理費(fèi)用 - 福利費(fèi)”。 - 確定應(yīng)付科目：由于賬上暫時(shí)沒(méi)錢(qián)，不能直接貸記“銀行存款”，需要通過(guò)一個(gè)過(guò)渡科目來(lái)反映這筆應(yīng)付未付的款項(xiàng)，通常使用“其他應(yīng)付款”科目。 ### 二、具體計(jì)提分錄 - 計(jì)提餐費(fèi)報(bào)銷款：借：管理費(fèi)用 - 福利費(fèi)（根據(jù)費(fèi)用所屬部門(mén)調(diào)整科目）貸：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] - 餐費(fèi)報(bào)銷 ### 三、實(shí)際支付時(shí)的分錄 - 當(dāng)賬上有錢(qián)實(shí)際支付給個(gè)人時(shí)，再做如下分錄：借：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] - 餐費(fèi)報(bào)銷貸：銀行存款 例如，某月公司應(yīng)付給員工張三的餐費(fèi)報(bào)銷款共計(jì)500元，賬上暫時(shí)無(wú)錢(qián)支付，月底計(jì)提分錄為：借：管理費(fèi)用 - 福利費(fèi)500元貸：其他應(yīng)付款 - 張三 - 餐費(fèi)報(bào)銷500元。