對于計提工資和代扣代繳社保的賬務處理非常熟悉。以下是具體的做賬方法： ### 一、計提工資的賬務處理 1. 確認計提基數(shù)：根據(jù)員工的工資標準、考勤記錄、績效獎金等因素，確定每位員工應計提的工資金額。 2. 進行賬務處理：將計提的工資總額計入企業(yè)的成本和費用，同時增加企業(yè)的應付職工薪酬。具體會計分錄為： - 借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本等（根據(jù)部門性質(zhì)） - 貸：應付職工薪酬——工資 ### 二、代扣代繳社保的賬務處理 1. 支付工資時代扣社保：在發(fā)放工資時，企業(yè)需要代扣員工個人應繳納的社保部分。具體會計分錄為： - 借：應付職工薪酬——工資 - 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金（實際支付給員工的工資） - 貸：其他應付款——代扣代繳社保（個人部分） 2. 公司代職工繳納社保時：企業(yè)將代扣的社?？铐椷B同單位應承擔的社保部分一起繳納給社保機構(gòu)。具體會計分錄為： - 借：其他應付款——代扣代繳社保（個人部分） - 借：應付職工薪酬——社會保險費（單位部分） - 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 綜上所述，計提工資和代扣代繳社保的賬務處理涉及多個會計科目和步驟，但只要按照會計準則和相關(guān)規(guī)定進行操作，就能確保賬務的準確性和合規(guī)性。