我明白你的顧慮了。雖然按規(guī)定當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不計(jì)提折舊，但咱們做小規(guī)模公司，有時(shí)候也得靈活處理，別太死板了。

既然你5月買的空調(diào)，6月才安裝，那賬套啟用時(shí)間還是得選6月，這樣符合公司成立的時(shí)間點(diǎn)。空調(diào)作為固定資產(chǎn)，原值就按實(shí)際購買價(jià)格加安裝費(fèi)等計(jì)入，折舊呢，就從7月開始提。別擔(dān)心6月沒提折舊，小規(guī)模公司稅務(wù)上一般也不會(huì)太較真這個(gè)。

要是你實(shí)在想在6月就計(jì)提折舊，也可以手動(dòng)錄個(gè)折舊分錄，但這樣可能不太規(guī)范，也不建議這么做。還是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來，從7月開始計(jì)提折舊，這樣既合規(guī)又清楚。

總之，按照實(shí)際情況和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來，保證賬目準(zhǔn)確清楚，稅務(wù)方面也合規(guī)，就沒什么問題。別太糾結(jié)這個(gè)月提不提折舊，關(guān)鍵是要把資產(chǎn)和賬目管理好。

別擔(dān)心，這種情況在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中挺常見的。既然賬套啟用時(shí)間是6月，那咱們就按6月來錄入空調(diào)的原值，折舊也從6月開始提。

雖然5月買了空調(diào)，但那時(shí)候公司還沒成立，不能計(jì)入公司資產(chǎn)。6月公司成立了，安裝好了，就正式記入固定資產(chǎn)。原值就按實(shí)際購買價(jià)格加安裝費(fèi)等計(jì)入，折舊呢，就從6月開始按規(guī)定計(jì)提。

要是之前沒錄對(duì)，比如原值錄錯(cuò)了，就在金蝶KIS里通過固定資產(chǎn)變動(dòng)單來調(diào)整。已經(jīng)提過的折舊，如果不多了，就直接調(diào)整；如果多了，可以考慮追溯調(diào)整，但小規(guī)模公司一般簡(jiǎn)化處理，跟稅務(wù)溝通好就行。

總之，按照實(shí)際情況和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來，保證賬目準(zhǔn)確清楚，稅務(wù)方面也合規(guī)，就沒什么問題。