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        會計稅務(wù)

        你好,企業(yè)上個月買了一臺電車158800,計算折舊是 158800*95%/48...

        你好,企業(yè)上個月買了一臺電車158800,計算折舊是 158800*95%/48=3142.92/月,這個季度的這個在稅務(wù)系統(tǒng)里哪一塊填寫
        我來答 關(guān)注問題 提問于07月04日
        回答 1
        學(xué)員你好,我是老會計。關(guān)于你提到的電車折舊在稅務(wù)系統(tǒng)里的填寫問題,這主要涉及到企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填寫。雖然你問的是季度,但折舊的填寫通常是在年度申報時匯總處理,不過季度預(yù)繳時也需要考慮相關(guān)資產(chǎn)的折舊情況,以確保年度匯算清繳時的準(zhǔn)確性。 對于你提到的電車折舊計算,15880095%/48=3142.92/月,這個計算是正確的,假設(shè)你采用的是直線法計提折舊,且殘值率為5%,使用年限為4年(48個月)。 在稅務(wù)系統(tǒng)里,具體到企業(yè)所得稅年度納稅申報表(以常見的A類報表為例),電車作為固定資產(chǎn),其折舊主要在以下部分體現(xiàn): 1. 資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表(A105080):這張表詳細記錄了企業(yè)各類資產(chǎn)的折舊、攤銷情況。你需要在表中填寫電車的基本信息,包括資產(chǎn)類別(如固定資產(chǎn))、資產(chǎn)名稱(如電車)、資產(chǎn)原值(158800元)、折舊方法(直線法)、折舊年限(4年)、殘值率(5%)等。然后,根據(jù)計算出的月折舊額,填寫本年度的折舊額(如果是跨年度,需要按年度匯總填寫)。 2. 納稅調(diào)整項目明細表(A105000):如果電車的折舊計算與稅法規(guī)定存在差異(如折舊年限、殘值率等不符合稅法規(guī)定),你需要在這張表中進行納稅調(diào)整。但根據(jù)你的描述,你的折舊計算是符合稅法規(guī)定的(假設(shè)稅法允許的折舊年限和殘值率與你采用的一致),所以可能不需要在這張表中進行調(diào)整。 3. 企業(yè)所得稅年度納稅申報表(主表):在主表中,折舊作為成本費用的一部分,會間接影響企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。但主表本身不直接填寫具體的折舊金額,而是通過引用其他附表的數(shù)據(jù)來計算。 需要注意的是,季度預(yù)繳時,你通常不需要單獨填寫折舊的詳細情況,只需要確保在年度匯算清繳時,將全年的折舊額正確匯總并填寫在相應(yīng)的報表中即可。 另外,如果你使用的是電子稅務(wù)局等在線申報系統(tǒng),系統(tǒng)通常會根據(jù)你填寫的資產(chǎn)信息自動計算折舊額,并引導(dǎo)你完成相關(guān)報表的填寫。如果系統(tǒng)有提供固定資產(chǎn)折舊的自動計提和申報功能,你可以充分利用這些功能來簡化操作。 最后,建議你在填寫報表前,仔細核對稅法規(guī)定和企業(yè)會計政策,確保折舊的計算和申報符合相關(guān)要求。
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