（推眼鏡，拿起筆在草稿紙上列思路）這種情況我見(jiàn)得太多了，別慌。先記住三個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：

1. 先排除記賬錯(cuò)誤（敲桌子）：把近三個(gè)月涉及銀行收支的憑證全拿出來(lái)，重點(diǎn)查電匯手續(xù)費(fèi)、利息收入、賬戶管理費(fèi)這些容易被忽略的小額收支。上個(gè)月有個(gè)學(xué)員就是漏記了3次跨行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)，湊巧也是差了幾百塊。

2. 給客戶發(fā)詢證函（做書(shū)寫手勢(shì)）：用公司抬頭紙寫正式函件，注明截止日期讓客戶補(bǔ)流水。同時(shí)在賬上先掛“其他應(yīng)收款-XX銀行差額”，等客戶提供完整流水后再平賬。千萬(wàn)別直接調(diào)賬，去年有同行擅自用管理費(fèi)用填坑，被稅局罰款了。

3. 平行記賬法（豎三根手指）：如果在年審前實(shí)在拿不到流水，讓企業(yè)簽個(gè)情況說(shuō)明，附銀行對(duì)賬單復(fù)印件。做兩筆分錄：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款（做到賬面平衡），然后借：管理費(fèi)用-差錯(cuò)更正 貸：其他應(yīng)付款（附說(shuō)明）。這樣既保報(bào)表又留痕跡。

最后記得在代賬臺(tái)賬上用紅筆標(biāo)注“銀企差異”，每個(gè)月底對(duì)賬時(shí)重點(diǎn)跟蹤。這行干久了都懂，小公司老板換手機(jī)、電腦丟資料是常事，咱們得給自己留好退路。（收拾桌面資料）下個(gè)月他們財(cái)務(wù)送餐票過(guò)來(lái)時(shí)，順帶讓她在差異確認(rèn)單上補(bǔ)簽字，完美！