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做賬

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做賬

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >做賬

小智老師

小智老師回答于08月10日

金牌答疑老師

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政府會(huì)計(jì)中，繳納社保公積金時(shí)，為什么只計(jì)提單位部分的社保和公積金？但是支付時(shí)確實(shí)支付了個(gè)人部分的，這樣一來，應(yīng)付職工薪酬一級(jí)科目的貸方不就出現(xiàn)余額了嗎？

政府會(huì)計(jì)按規(guī)定只計(jì)提單位承擔(dān)的社保和公積金部分，個(gè)人部分通過“其他應(yīng)收款”核算。支付時(shí)同步?jīng)_減應(yīng)付職工薪酬（單位部分）和其他應(yīng)收款（個(gè)人部分），因此該科目不會(huì)產(chǎn)生余額。這是由社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)結(jié)構(gòu)決定的，單位與個(gè)人的繳費(fèi)義務(wù)分別通過不同科目處理。

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >做賬

木棉老師

木棉老師回答于08月09日

金牌答疑老師

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公司有一個(gè)香港銀行賬戶，但是做賬只能用人民幣做賬 1、本月收到銷售收入港幣216060.9元，當(dāng)日匯率為1.10050，會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 2、本月收到銷售收入港幣22186.4元，當(dāng)日匯率為1.10240，會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 3、本月收到存款利息港幣12.85元，當(dāng)日匯率為1.10490，會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 4、月末賬戶結(jié)余238260.15元，月末當(dāng)日匯率為1.10340，月末應(yīng)該如果計(jì)算匯兌損益？會(huì)計(jì)分錄怎么做？

1. 借：銀行存款—港幣戶 237,906.55元（216060.9×1.10050）；貸：主營業(yè)務(wù)收入 237,906.55元 2. 借：銀行存款—港幣戶 24,458.76元（22186.4×1.10240）；貸：主營業(yè)務(wù)收入 24,458.76元 3. 借：銀行存款—港幣戶 14.20元（12.85×1.10490）；貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入 14.20元 4. 匯兌損益=期末人民幣余... 更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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快樂老師

快樂老師回答于08月10日

金牌答疑老師，已為數(shù)十萬學(xué)員排憂解難

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你好，老師。企業(yè)4月份剛建賬，7月份納稅申報(bào)出現(xiàn)了分期預(yù)繳抵扣，但是已經(jīng)抵扣了，那么分錄怎么做？

預(yù)繳時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)繳增值稅貸：銀行存款抵扣時(shí)（沖減預(yù)繳）：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)繳增值稅

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >做賬

快樂老師

快樂老師回答于08月10日

金牌答疑老師，已為數(shù)十萬學(xué)員排憂解難

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記賬憑證，里面的摘要輸入錯(cuò)了，已經(jīng)保存了，在哪里改

不同財(cái)務(wù)軟件修改已保存記賬憑證摘要的通用簡(jiǎn)潔步驟：找到憑證：進(jìn)入軟件的憑證查詢、審核或記賬模塊（名稱因軟件異，如 “憑證管理”），篩選出要改的憑證。取消審核 / 記賬：若憑證已審核、記賬，先由原審核人、記賬人取消（如 “取消審核”“反記賬” 功能）。修改摘要：進(jìn)入憑證編輯狀態(tài)，直接改摘要... 更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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曦月老師

曦月老師回答于08月07日

金牌答疑老師

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您好！老師，公司做的是跨境電商貿(mào)易，商品由廠家直接給買家發(fā)貨，進(jìn)貨是直接線上支付給廠家，既沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，也沒有銷售發(fā)票，請(qǐng)問銷售出商品時(shí)該如何進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)處理

無票收入按實(shí)際收款借記“銀行存款”，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”；成本端憑付款單借記“主營業(yè)務(wù)成本”，貸記“銀行存款”。月末需對(duì)未開票收入做納稅調(diào)整，建議向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并補(bǔ)開發(fā)票以規(guī)范核算。

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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金田老師

金田老師回答于08月07日

金牌答疑老師

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老師，開了一張發(fā)票但是未收款，要怎么寫會(huì)計(jì)分錄

借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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小智老師

小智老師回答于08月06日

金牌答疑老師

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公司23年12月份支付了一筆物業(yè)管理費(fèi)8萬元，當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)掛在其他應(yīng)收款，做的分錄：借記“管理費(fèi)”貸記“其他應(yīng)收款”。今年我接手后，發(fā)現(xiàn)這筆費(fèi)用的發(fā)票缺失，了解了當(dāng)時(shí)情況，極有可能弄丟了，老板現(xiàn)在想把這筆往來掛賬給清理了，可以轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出嗎？

不可轉(zhuǎn)營業(yè)外支出。該筆為已發(fā)生的費(fèi)用性支出，應(yīng)追溯調(diào)整至“管理費(fèi)用”科目（借記管理費(fèi)用/紅字沖銷原分錄+正確分錄），而非計(jì)入利得損失類的營業(yè)外支出。需依據(jù)原始憑證補(bǔ)做正確賬務(wù)處理。

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >做賬

楊陽老師

楊陽老師回答于08月06日

金牌答疑老師

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公司23年12月份支付了一筆物業(yè)管理費(fèi)8萬元，當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)掛在其他應(yīng)收款，今年我接手后，發(fā)現(xiàn)這筆費(fèi)用的發(fā)票缺失，了解了當(dāng)時(shí)情況，極有可能弄丟了，老板現(xiàn)在想把這筆往來掛賬給清理下，請(qǐng)問賬務(wù)應(yīng)如何處理？

借記“管理費(fèi)用”8萬元，貸記“其他應(yīng)收款”8萬元；同時(shí)需按稅法規(guī)定在企業(yè)所得稅匯算時(shí)作納稅調(diào)增處理。建議后續(xù)完善內(nèi)控防止類似情況發(fā)生。

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >做賬

淼淼老師

淼淼老師回答于08月06日

金牌答疑老師

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老師，公司以前會(huì)計(jì)做的分錄不太對(duì)，社保個(gè)人部分公司支付，這個(gè)能計(jì)入其他應(yīng)收款嗎？計(jì)提借：管理費(fèi)用-工資 67657.04 工程施工-工資 34000 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 2663.04 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 179.4 應(yīng)付職工薪酬-工資 98

錯(cuò)誤在于將代扣個(gè)人社保計(jì)入“其他應(yīng)收款”。正確做法是：計(jì)提時(shí)，借記成本費(fèi)用科目（如管理/工程施工），貸記“應(yīng)付職工薪酬”；實(shí)際支付時(shí)，借記“應(yīng)付職工薪酬”，貸記銀行存款。無需通過往來科目過渡。 ?修正分錄：計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用-工資?67,657.04 　　工程施工-工資?34,000 貸：應(yīng)付職工薪... 更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >做賬

小智老師

小智老師回答于08月06日

金牌答疑老師

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我公司根長(zhǎng)投融資租賃公司簽訂了售后回租的合同，這個(gè)售后回租的賬務(wù)處理是怎樣的

售后回租融資租賃的賬務(wù)處理分以下步驟： 1. 租賃開始日：結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)至“融資性售后回租固定資產(chǎn)”，按收款借記銀行存款、未確認(rèn)融資費(fèi)用，貸記長(zhǎng)期應(yīng)付款； 2. 支付租金：按期借記長(zhǎng)期應(yīng)付款，貸記銀行存款； 3. 計(jì)提折舊：按使用部門將折舊計(jì)入管理費(fèi)用等科目； 4. 分?jǐn)側(cè)谫Y費(fèi)用：采用實(shí)際利率法，借... 更多

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做賬

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做賬，指會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理的過程。從開始記賬入冊(cè)直到結(jié)算的全過程以及其中的環(huán)節(jié)都叫做賬，是指會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理的過程，一般從開始填制憑證到編制報(bào)表結(jié)束的整個(gè)過程（也稱會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)）。

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