出納是什么？
出納，簡單來說就是公司里“管錢”的人。他們就像公司的“財務(wù)守門員”，負責日常資金的進出，確保每一筆錢都有記錄、有依據(jù)，避免混亂或漏洞。

出納具體做什么？

1. 現(xiàn)金管理

• 收錢：比如客戶付款、員工交回借款。

• 付錢：日常小額支出，如買辦公用品、支付快遞費。

• 保管現(xiàn)金：保險柜里的錢要每天清點，確保賬實相符。

2. 銀行相關(guān)業(yè)務(wù)

• 轉(zhuǎn)賬、匯款：比如付供應(yīng)商貨款、繳水電費。

• 打印對賬單：每月核對銀行流水，確認每一筆交易無誤。

• 管理賬戶：開戶、銷戶，或辦理支票、匯票等票據(jù)。

3. 記錄資金流水

• 每收一筆或付一筆錢，立刻記下來，形成清晰的流水賬。比如用Excel或財務(wù)軟件登記，方便后續(xù)對賬。

4. 審核單據(jù)

• 報銷時檢查發(fā)票是否真實，金額是否符合標準，領(lǐng)導是否簽字。不合規(guī)的單據(jù)會退回。

5. 發(fā)工資、報銷款

• 根據(jù)審批后的名單，用現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放工資、報銷費用。

6. 每日對賬

• 下班前盤點現(xiàn)金和銀行余額，和賬面數(shù)字核對，差一分錢都得找出原因。

為什么出納重要？

• 管錢的安全：現(xiàn)金和賬戶不能出錯，否則可能導致?lián)p失。

• 數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)：出納的記錄是會計做賬的依據(jù)，影響公司財務(wù)報告的準確性。

出納和會計的區(qū)別

• 出納管“錢”，直接經(jīng)手現(xiàn)金和銀行交易。

• 會計管“賬”，負責記賬、做報表、分析財務(wù)數(shù)據(jù)。兩者配合，一個管流動，一個管記錄。

舉個栗子

• 員工小張出差回來報銷1000元，出納會先看他的發(fā)票是否齊全、領(lǐng)導是否批準，確認無誤后從保險柜拿現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬給他，并記錄這筆支出。

• 每天下班前，出納數(shù)一遍保險柜里的錢，發(fā)現(xiàn)少了50元，就要回頭查賬，找到是哪里記錯了或付錯了。

總之，出納的工作看似瑣碎，卻是公司資金安全的“第一道防線”，需要細心、耐心和絕對的誠信。