進(jìn)行

風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) 

風(fēng)險(xiǎn)分析 

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

三個(gè)步驟。

解釋

關(guān)鍵詞

風(fēng)險(xiǎn)

辨識(shí)

查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及重要業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、有哪些風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)種類

風(fēng)險(xiǎn)

分析

對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

可能性

(概率)

風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)價(jià)

對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。

影響程度

1. 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。

2. 風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析，以便從風(fēng)險(xiǎn)管理策略上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。

3. 企業(yè)在評(píng)估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對(duì)目標(biāo)的影響程度的評(píng)估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的先后順序和策略。

4. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)由企業(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實(shí)施，也可聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的專業(yè)人員或機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施。

5. 企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化進(jìn)行重新評(píng)估。

制定風(fēng)險(xiǎn)

管理策略

略

提出和實(shí)施

風(fēng)險(xiǎn)管理

解決方案

略

風(fēng)險(xiǎn)管理的

監(jiān)督與改進(jìn)

風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督方法

壓力測(cè)試

是指在極端情景下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、制定改進(jìn)措施的方法，目的是防止出現(xiàn)重大損失事件。

返回測(cè)試

是指將歷史數(shù)據(jù)輸入風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程中，把結(jié)果與預(yù)測(cè)值進(jìn)行對(duì)比，以檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的方法。

穿行測(cè)試

是指在正常運(yùn)行條件下，將初始數(shù)據(jù)輸入內(nèi)控流程，穿越全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運(yùn)行結(jié)果與設(shè)計(jì)要求進(jìn)行對(duì)比，以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控流程缺陷的方法。

風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估

是公司為更好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，定期或不定期地評(píng)價(jià)自己及子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性及風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的效率效果。

風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)的職責(zé)分工

企業(yè)各有關(guān)部門

和業(yè)務(wù)單位

應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

職能部門

應(yīng)定期對(duì)各部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，要根據(jù)在制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)提出的有效性 標(biāo)準(zhǔn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行評(píng)估，對(duì)跨部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具評(píng)價(jià)和建議報(bào)告，及時(shí)報(bào)送企業(yè)總經(jīng)理或其委托分管風(fēng)險(xiǎn)管理工作的高級(jí)管理人員。

企業(yè)內(nèi)部

審計(jì)部門

應(yīng)至少每年一次對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效

果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)直接報(bào)送董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)。