希文老師
回復(fù)
菠蘿
10月13日
從您截圖看，系統(tǒng)已按“從價計征”和“從租計征”分別計算稅額。
- 從價計征：原值200萬×（1－30%）×1.2% = 16,800元/年，季度約4,200元，但實際顯示4,179元，可能因減免或折舊調(diào)整；
- 從租計征：租金1萬×12% = 1,200元，對應(yīng)應(yīng)納稅額144元（含減稅），合理。
關(guān)鍵點(diǎn)：
您作為承租方，僅需申報從租計征部分（即租金收入對應(yīng)的房產(chǎn)稅）。但從價計征是系統(tǒng)自動帶出的房產(chǎn)原值信息，由房東承擔(dān)。若您非產(chǎn)權(quán)人，不應(yīng)繳納從價部分。
建議：
1. 核實是否誤填了房產(chǎn)原值信息；
2. 確?！皬淖庥嬚鳌睘檎鎸嵶赓U行為，避免重復(fù)申報；
3. 若公司無產(chǎn)權(quán)，可聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況，避免多繳稅款。
希文老師
回復(fù)
菠蘿
10月13日
您作為承租方無需繳納從價計征的房產(chǎn)稅，該稅種由產(chǎn)權(quán)所有人（房東）按租金收入的12%申報繳納。系統(tǒng)要求填報從價信息僅為稅務(wù)管理流程需要，實際納稅義務(wù)在出租方。您只需關(guān)注合同約定的稅費(fèi)分擔(dān)方式即可。
楊陽老師
回復(fù)
希**師
10月01日
單筆報銷5000元符合常規(guī)操作，記得附完整憑證（發(fā)票/合同等），走OA審批流程，賬務(wù)記入“管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)”或其他對應(yīng)科目。
希文老師
回復(fù)
楊**師
09月22日
借：預(yù)收賬款/合同負(fù)債；貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。按發(fā)票金額沖轉(zhuǎn)前期預(yù)收款項并確認(rèn)收入及銷項稅。
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