報銷差旅費的會計分錄怎么做?報銷差旅費會計分錄怎么寫？這一問題向來都是財務(wù)人員比較頭疼的話題，尤其是涉及到差旅費的會計核算，對于差旅費報銷會計分錄其實并不復(fù)雜，可是是有的公司人員比較，涉及到的差旅費的會計核算內(nèi)容就會比較多，所以這也是財務(wù)人員比較頭疼的原因之一，但是今天牛賬網(wǎng)小編就是來排憂解難的，帶了差旅費報銷會計分錄詳解，希望可以幫到你們。

1、差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費用貸：其他應(yīng)收款借或貸：庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預(yù)借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：

借：其他應(yīng)收款——職工貸：庫存現(xiàn)金

3、出差報銷時，差旅費用已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

借：管理費用貸：銀行存款

報銷差旅費屬于什么會計科目?

報銷差旅費屬于“管理費用--差旅費”

1、差旅費支出時:

借:其他應(yīng)收款--?

貸:銀行存款/現(xiàn)金

2、差旅費報銷時:

借:管理費用--差旅費

貸:其他應(yīng)收款--?

憑證后面付有差旅過程中發(fā)生費用的發(fā)票，例如:車票，旅社開的發(fā)票等，這些差旅費用要經(jīng)過審核之后才能給予報銷。

預(yù)借差旅費會計分錄怎么處理？

首先需要到財務(wù)部領(lǐng)取一張借款單,并且按照相關(guān)規(guī)定填寫借款單.借款單填寫完畢后,分別找到總經(jīng)理、部門主管、財務(wù)主管簽字.這使,當(dāng)出納看到這張已經(jīng)簽過字的借款單后,便可預(yù)支給借款員工現(xiàn)金、或者將預(yù)付金額打入員工銀行卡.若付現(xiàn)金,記得同時在借款單上加蓋現(xiàn)金付訖章,以免發(fā)生重復(fù)預(yù)付的現(xiàn)象.

預(yù)支現(xiàn)金2000元的賬務(wù)處理:

借:其他應(yīng)收款

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

出納應(yīng)注意,在支付款項的同時登記現(xiàn)金日記賬或銀行日記賬

以上是牛賬網(wǎng)小編關(guān)于報銷差旅費的會計分錄如何寫?報銷差旅費屬于什么會計科目?給出的解答，更多會計知識，歡迎繼續(xù)關(guān)注本網(wǎng)站。