歲末年初，又到了離職的高峰期了。公司的財(cái)務(wù)人員離職，免不了要進(jìn)行工作的交接。財(cái)務(wù)工作涉及的事項(xiàng)繁多又復(fù)雜，關(guān)于財(cái)務(wù)交接的那些事，今天小編就來(lái)給大家捋一捋。

交接要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理，做到賬賬核對(duì);賬款核對(duì)，交接清理后要填寫出納工作交接表，將所有移交的票、款、物編制詳細(xì)的工作交接表，按交接表向接交人點(diǎn)清，然后由交、接、監(jiān)三方簽字蓋章，移交表應(yīng)存入會(huì)計(jì)檔案。

出納交接一般分為三個(gè)階段進(jìn)行：

第一階段：交接準(zhǔn)備

1.將尚未登記的收、支業(yè)務(wù)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋個(gè)人私章。

2.現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)一致，銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)一致。

3.在庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬啟用表上填寫移交日期，并加蓋個(gè)人私章。

4.整理應(yīng)移交的各種資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫書面說(shuō)明。

5.編制“出納工作交接表”列明應(yīng)移交的資料。

①具體業(yè)務(wù)移交：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款;

②會(huì)計(jì)資料、賬簿、文件;各種票據(jù)、支票簿、各種文件資料和其他業(yè)務(wù)資料等;

③印鑒：現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、作廢等業(yè)務(wù)專用章;

④其他物品：辦公室、辦公桌與保險(xiǎn)工具的鑰匙、各種保密號(hào)碼、公用會(huì)計(jì)工具等;實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，移交人員應(yīng)當(dāng)在出納工作交接表中列明財(cái)務(wù)軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤等有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容;

⑤責(zé)任劃分：交接前后出納工作責(zé)任事項(xiàng)的劃分。

第二階段：交接階段

1.接交人按出納工作交接表點(diǎn)收現(xiàn)金收付訖章、作廢章、銀行收付訖章及其他出納資料等，物品必需完整無(wú)缺，不得遺漏。如有短缺，由移交人查明原因，在出納工作交接表中注明，由移交人負(fù)責(zé)。

2.接交人辦理接收后，應(yīng)在庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬啟用表上填寫接收時(shí)間，并簽名或蓋章。

3.交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在出納工作交接表中簽名或蓋章。

第三階段：交接結(jié)束

交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人，要在出納工作交接表上簽名或蓋章，工作交接表必須具備：?jiǎn)挝幻Q、交接日期，交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)及姓名，以及工作交接表頁(yè)數(shù)、份數(shù)和其它需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)。出納工作交接表一般一式三份。交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

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