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莎莎老師

莎莎老師回答于08月06日

金牌答疑老師

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填了報(bào)廢單上面都有數(shù)量金額了，還要填出庫(kù)單嗎

即使已填寫報(bào)廢單，仍需開(kāi)具出庫(kù)單。這是財(cái)務(wù)核算、庫(kù)存管理和稅務(wù)合規(guī)的必要憑證，確保賬實(shí)相符并明確責(zé)任歸屬。

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木森老師

木森老師回答于07月30日

金牌答疑老師

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發(fā)票里面稅價(jià)怎么按照稅率計(jì)算呢，公式是什么

發(fā)票中稅價(jià)計(jì)算的核心公式為： 1. 含稅價(jià)=不含稅價(jià)×(1+稅率)； 2. 不含稅價(jià)=含稅價(jià)÷(1+稅率)； 3. 稅額=不含稅價(jià)×稅率或含稅價(jià)÷(1+稅率)×稅率。例如，不含稅價(jià)100元、稅率13%時(shí)，含稅價(jià)為113元，稅額為13元。不同行業(yè)適用稅率可能不同（如3%、6%、13%等），需根據(jù)實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)稅率進(jìn)行換算。

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莎莎老師

莎莎老師回答于07月29日

金牌答疑老師

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什么是保險(xiǎn)基金？

保險(xiǎn)基金是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)收取保費(fèi)形成的專項(xiàng)資金，用于補(bǔ)償投保人因保險(xiǎn)事故導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失或人身傷亡給付，具有社會(huì)后備基金性質(zhì)，需遵循安全性、流動(dòng)性和收益性原則。其來(lái)源包括投保人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)、投資收益及政府補(bǔ)貼等，是履行保險(xiǎn)義務(wù)的核心保障。

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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小智老師

小智老師回答于07月27日

金牌答疑老師

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老師，我有兩個(gè)問(wèn)題，一，我們老板有個(gè)勞務(wù)派遣公司，實(shí)繳了一筆不小的錢，現(xiàn)在想把它轉(zhuǎn)出來(lái)，應(yīng)該怎么辦？二，成立母子公司有什么好處呢

一、勞務(wù)派遣公司資金合規(guī)轉(zhuǎn)出可通過(guò)利潤(rùn)分配（分紅）、薪酬發(fā)放或關(guān)聯(lián)交易實(shí)現(xiàn)，需確保稅務(wù)申報(bào)與憑證完備。二、母子架構(gòu)優(yōu)勢(shì)在于集中管控、稅負(fù)優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)隔離及資源統(tǒng)籌，利于戰(zhàn)略協(xié)同與資本運(yùn)作。

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木棉老師

木棉老師回答于2025年07月02日

金牌答疑老師

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老是，你好，我公司是加工企業(yè)，現(xiàn)在廢舊公司給我公司開(kāi)局了廢舊物資廢磚的專用發(fā)票，我公司可以正常抵扣么？我公司又對(duì)廢磚進(jìn)行了加工，二次銷售給下游，我們應(yīng)該開(kāi)13的專票還是開(kāi)具其他什么？能不能享受資源綜合利用退稅的情況啊

我來(lái)逐一解答你的問(wèn)題： ### 一、廢舊物資發(fā)票抵扣問(wèn)題根據(jù)現(xiàn)行政策（財(cái)稅[2008]157號(hào)及后續(xù)補(bǔ)充規(guī)定），2009年1月1日后開(kāi)具的廢舊物資專用發(fā)票不得作為增值稅扣稅憑證。若廢舊公司給你公司開(kāi)具的是普通增值稅專用發(fā)票（而非印有“廢舊物資”字樣的專用發(fā)票），且業(yè)務(wù)真實(shí)、符合稅法要求，理論上可以正... 我來(lái)逐一解答你的問(wèn)題： ### 一、廢舊物資發(fā)票抵扣問(wèn)題根據(jù)現(xiàn)行政策（財(cái)稅[2008]157號(hào)及后續(xù)補(bǔ)充規(guī)定），2009年1月1日后開(kāi)具的廢舊物資專用發(fā)票不得作為增值稅扣稅憑證。若廢舊公司給你公司開(kāi)具的是普通增值稅專用發(fā)票（而非印有“廢舊物資”字樣的專用發(fā)票），且業(yè)務(wù)真實(shí)、符合稅法要求，理論上可以正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。但需注意： - 發(fā)票類型：必須為合規(guī)的增值稅專用發(fā)票（如貨物名稱、稅率、信息完整）。 - 業(yè)務(wù)真實(shí)性：需保留合同、付款記錄、入庫(kù)單等證明材料，以應(yīng)對(duì)稅務(wù)核查。 - 抵扣范圍：僅允許抵扣與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅，若廢磚用于免稅或簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，需按比例分?jǐn)偟挚邸? ### 二、二次銷售開(kāi)票問(wèn)題你對(duì)廢磚進(jìn)行加工后銷售，需根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)判斷開(kāi)票類型： - 加工后形成新產(chǎn)品：若廢磚經(jīng)加工后形成新的貨物（如再生建材），且所有權(quán)轉(zhuǎn)移給下游，應(yīng)按照貨物銷售開(kāi)具13%的增值稅專用發(fā)票（一般計(jì)稅方法）。 - 僅提供加工服務(wù)：若廢磚所有權(quán)仍歸委托方，且你公司僅收取加工費(fèi)，則加工費(fèi)部分按6%（現(xiàn)代服務(wù)-加工勞務(wù)）或13%（若產(chǎn)生新貨物）開(kāi)具發(fā)票。 - 關(guān)鍵依據(jù)：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局2020年第9號(hào)公告，專業(yè)化處理后產(chǎn)生貨物且歸屬受托方的，按貨物銷售適用稅率（通常為13%）。 ### 三、資源綜合利用退稅問(wèn)題能否享受增值稅即征即退政策，需滿足以下條件（政策依據(jù)：財(cái)政部稅務(wù)總局公告2021年第40號(hào)）： - 符合優(yōu)惠目錄：廢磚加工后的產(chǎn)品須屬于《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄（2022年版）》中的列明項(xiàng)目（如再生建材類產(chǎn)品）。 - 資質(zhì)與環(huán)保要求： - 若涉及危險(xiǎn)廢物，需取得《危險(xiǎn)廢物經(jīng)營(yíng)許可證》； - 產(chǎn)品不屬于淘汰類、限制類項(xiàng)目，且符合環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)（非“高污染、高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)”工藝）。 - 發(fā)票合規(guī)：從銷售方取得增值稅專用發(fā)票（或符合規(guī)定的憑證），并建立再生資源收購(gòu)臺(tái)賬。 - 信用與合規(guī)：納稅信用等級(jí)不為C/D級(jí)，且近6個(gè)月無(wú)環(huán)?；蚨愂者`法行為（警告、小額罰款除外）。 ### 四、實(shí)務(wù)建議 - 進(jìn)項(xiàng)稅抵扣：確保廢舊物資發(fā)票符合現(xiàn)行增值稅抵扣規(guī)則，避免使用舊政策下的“廢舊物資專用發(fā)票”。 - 銷售開(kāi)票：根據(jù)加工后產(chǎn)品形態(tài)選擇13%貨物發(fā)票或6%服務(wù)發(fā)票，明確業(yè)務(wù)性質(zhì)。 - 退稅申請(qǐng)：若符合條件，可計(jì)算可退稅額=（銷售收入×適用稅率 - 進(jìn)項(xiàng)稅額）×退稅比例（如30%-70%不等，具體看產(chǎn)品類型）。需準(zhǔn)備技術(shù)鑒定報(bào)告、環(huán)保證明、銷售合同等材料。 - 風(fēng)險(xiǎn)提示：關(guān)注稅務(wù)稽查重點(diǎn)，確?！百Y金流、發(fā)票流、貨物流”三流一致，避免虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)。建議結(jié)合具體業(yè)務(wù)模式進(jìn)一步咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，確保合規(guī)性。更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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菠蘿回答于2025年06月26日

金牌答疑老師

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老師好！麻煩看看這個(gè)財(cái)務(wù)處理是否正確，謝謝

你好，具體是指哪個(gè)哈

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竹子老師

竹子老師回答于2025年06月17日

金牌答疑老師

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公司員工出交通事故的賠償款可以入成本嘛？

對(duì)于公司員工出交通事故的賠償款是否可以入成本這個(gè)問(wèn)題，我來(lái)給你詳細(xì)分析分析。一般情況下，如果員工是在履行工作職責(zé)過(guò)程中發(fā)生交通事故，且該事故與工作存在直接或間接的合理關(guān)聯(lián)，那么相應(yīng)的賠償款是可以計(jì)入成本的。比如員工在出差途中、上下班合理路線內(nèi)或者因工作外出辦事期間發(fā)生交通事故，... 更多

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竹子老師

竹子老師回答于2025年06月16日

金牌答疑老師

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老師，我想問(wèn)一下，我們?cè)?5年3月份變更了股東，今天報(bào)24年的工商年報(bào)，股東信息哪里是填3月份以前的老股東，還是填新股東呀

學(xué)員，這個(gè)問(wèn)題問(wèn)得好。根據(jù)我10多年的會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)，工商年報(bào)的股東信息填寫要特別注意時(shí)間節(jié)點(diǎn)。24年的工商年報(bào)反映的是2024年1月1日至12月31日期間的股東情況，而你們公司是在2025年3月才變更股東，所以在填報(bào)24年年報(bào)時(shí)，股東信息這一欄應(yīng)該填寫變更前的老股東信息。不過(guò)要注意，雖然年報(bào)填的是老股... 更多

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莎莎老師

莎莎老師回答于2025年06月12日

金牌答疑老師

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一般納稅人，購(gòu)買了安置房底商的使用權(quán)轉(zhuǎn)租出去，收取租金，現(xiàn)在要開(kāi)發(fā)票，租賃的有企業(yè)有個(gè)人，發(fā)票應(yīng)該怎么開(kāi)呢？

對(duì)于一般納稅人購(gòu)買安置房底商使用權(quán)再轉(zhuǎn)租的開(kāi)票問(wèn)題，我給你詳細(xì)說(shuō)說(shuō)： ### 一、給企業(yè)開(kāi)票 1. 增值稅專用發(fā)票：如果承租方是一般納稅人，且對(duì)方要求開(kāi)具增值稅專用發(fā)票用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，你作為出租方（一般納稅人）可以自行開(kāi)具或向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票。開(kāi)票時(shí)，稅率按照你轉(zhuǎn)租不動(dòng)... 對(duì)于一般納稅人購(gòu)買安置房底商使用權(quán)再轉(zhuǎn)租的開(kāi)票問(wèn)題，我給你詳細(xì)說(shuō)說(shuō)： ### 一、給企業(yè)開(kāi)票 1. 增值稅專用發(fā)票：如果承租方是一般納稅人，且對(duì)方要求開(kāi)具增值稅專用發(fā)票用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，你作為出租方（一般納稅人）可以自行開(kāi)具或向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票。開(kāi)票時(shí)，稅率按照你轉(zhuǎn)租不動(dòng)產(chǎn)適用的增值稅稅率來(lái)，一般是9%。不過(guò)要注意，轉(zhuǎn)租不動(dòng)產(chǎn)有些特殊情況可能適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，具體得看你取得這安置房底商使用權(quán)時(shí)的具體情況以及當(dāng)?shù)囟悇?wù)政策。 2. 增值稅普通發(fā)票：要是承租企業(yè)是小規(guī)模納稅人，或者對(duì)方不要求專票用于抵扣，那開(kāi)增值稅普通發(fā)票就行。同樣，稅率按適用的來(lái)，也是9%或者簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的征收率。 ### 二、給個(gè)人開(kāi)票 1. 增值稅普通發(fā)票：因?yàn)閭€(gè)人不能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，所以不管是轉(zhuǎn)租給個(gè)人用于居住還是經(jīng)營(yíng)，一般都開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。稅率方面，按照前面說(shuō)的轉(zhuǎn)租不動(dòng)產(chǎn)適用的稅率或征收率來(lái)開(kāi)。 ### 三、其他注意事項(xiàng) 1. 發(fā)票內(nèi)容：發(fā)票上要準(zhǔn)確填寫租賃服務(wù)的內(nèi)容，比如“不動(dòng)產(chǎn)租賃”，同時(shí)注明租賃的起止時(shí)間、租金金額等詳細(xì)信息，確保與實(shí)際租賃業(yè)務(wù)相符。 2. 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間：一般是收訖租金款項(xiàng)或者取得索取租金款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天，你要在這個(gè)時(shí)間確認(rèn)收入并按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票。 3. 稅務(wù)登記和備案：雖然是一般納稅人，但轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)涉及不動(dòng)產(chǎn)，要按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)要求做好相關(guān)稅務(wù)登記和備案工作，確保開(kāi)票等涉稅業(yè)務(wù)合規(guī)。具體的開(kāi)票操作和政策執(zhí)行，可能會(huì)因當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的具體規(guī)定和解釋有些差異，建議在開(kāi)票前咨詢當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)，確保萬(wàn)無(wú)一失。更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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希文老師

希文老師回答于2025年06月11日

金牌答疑老師

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現(xiàn)在會(huì)計(jì)還用繼續(xù)教育嗎

現(xiàn)在會(huì)計(jì)是需要繼續(xù)教育的。根據(jù)國(guó)家規(guī)定，會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)人員必須參加繼續(xù)教育，以不斷提升專業(yè)能力。無(wú)論是否持有會(huì)計(jì)證書，只要從事會(huì)計(jì)工作，或擁有會(huì)計(jì)證書但未從業(yè)，均需參加繼續(xù)教育。 - 從業(yè)人員：從事會(huì)計(jì)相關(guān)工作人員，無(wú)論是否持證，均需參與繼續(xù)教育。 3. 學(xué)習(xí)內(nèi)容與形式 - 專業(yè)... 更多

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