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會(huì)計(jì)稅務(wù)

會(huì)計(jì)稅務(wù) >課程問答

木森老師

木森老師回答于08月06日

金牌答疑老師

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有員工辭職怎么操作？

1?? 確認(rèn)離職意愿+書面申請(qǐng)（員工提交辭職信）； 2?? 面談溝通+工作交接安排（明確最后工作日）； 3?? 結(jié)算薪資福利、解除勞動(dòng)合同； 4?? 停繳社保公積金，歸檔離職文件。 ? 全程留痕備查，確保合規(guī)。

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會(huì)計(jì)稅務(wù)

會(huì)計(jì)稅務(wù) >課程問答

木棉老師

木棉老師回答于08月05日

金牌答疑老師

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老師您好，請(qǐng)問，已貨易貨時(shí)，價(jià)格不對(duì)等，一方補(bǔ)差價(jià)，補(bǔ)差額的金額還要交印花稅嗎？例如：A方貨物價(jià)值10萬，B方貨物價(jià)值15萬,A方現(xiàn)款補(bǔ)5萬差價(jià)，他們是按25萬還是30萬繳納印花稅？

按合同總金額30萬（15+15）繳納印花稅，補(bǔ)差價(jià)部分也計(jì)入計(jì)稅依據(jù)。根據(jù)規(guī)定，以貨易貨交易雙方均應(yīng)按購銷合計(jì)金額貼花。

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會(huì)計(jì)稅務(wù)

會(huì)計(jì)稅務(wù) >課程問答

金田老師

金田老師回答于07月31日

金牌答疑老師

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老師你好那個(gè)電子發(fā)票系統(tǒng)登錄怎么登陸沒明白我是剛學(xué)實(shí)物沒明白比如我現(xiàn)在是給公司做賬怎么登陸

作為財(cái)會(huì)，指導(dǎo)你登錄電子發(fā)票系統(tǒng)的核心步驟如下： 1. 訪問官方渠道：進(jìn)入當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)官網(wǎng)或下載APP（如湖北省電子稅務(wù)局），確保網(wǎng)址正規(guī)； 2. 輸入憑證登錄：使用企業(yè)稅號(hào)/納稅人識(shí)別號(hào)+密碼組合，首次需注冊(cè)賬戶； 3. 選擇身份類型：根據(jù)角色勾選企業(yè)用戶，完成安全驗(yàn)證（驗(yàn)證碼等）； 4. 進(jìn)入功... 更多

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會(huì)計(jì)稅務(wù)

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小智老師

小智老師回答于07月31日

金牌答疑老師

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建筑業(yè)收到工程預(yù)收款，需要在項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款，在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)稅款。那么收到預(yù)收款時(shí)如果客戶要發(fā)票，要開具怎樣的發(fā)票，一般納稅人開具9個(gè)點(diǎn)的建筑服務(wù)發(fā)票，還是開具預(yù)收款不征稅發(fā)票。

建筑業(yè)收到工程預(yù)收款時(shí)，應(yīng)開具編碼為“612”的增值稅普通發(fā)票，稅率欄顯示“不征稅”，注明“建筑服務(wù)-預(yù)收款”。該發(fā)票僅作為款項(xiàng)往來憑據(jù)，不確認(rèn)收入，也不用于成本費(fèi)用抵扣。待實(shí)際發(fā)生納稅義務(wù)時(shí)（如工程進(jìn)度結(jié)算），再按規(guī)定開具帶稅率的發(fā)票。

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會(huì)計(jì)稅務(wù)

會(huì)計(jì)稅務(wù) >課程問答

小智老師

小智老師回答于07月30日

金牌答疑老師

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老師你好！要是分包合同上的分包商是小規(guī)模能不能直接抵扣稅款喃

分包商是小規(guī)模納稅人時(shí)，不能直接抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。但總包方可通過差額征稅方式，在計(jì)算增值稅時(shí)扣除支付的分包款（需取得合法發(fā)票并符合規(guī)定）。

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金田老師

金田老師回答于07月24日

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報(bào)稅案例的一般納稅人為什么開3個(gè)點(diǎn)的稅率發(fā)票

該企業(yè)為一般納稅人，但2019年購進(jìn)的用于職工食堂的設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額未抵扣。因此，2024年銷售該批設(shè)備時(shí)，按照簡易計(jì)稅方法開具3%稅率的發(fā)票。這是為了符合增值稅的相關(guān)規(guī)定。

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會(huì)計(jì)稅務(wù)

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曦月老師

曦月老師回答于07月24日

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一般納稅人出售固定資產(chǎn)開票為什么按3%的稅率開票？

一般納稅人出售固定資產(chǎn)按3%稅率開票，通常是因?yàn)榉虾喴子?jì)稅條件，如資產(chǎn)在2009年1月1日前購入或?qū)儆谔囟ㄇ樾?，可減按2%征收率繳納增值稅，開票按3%后需減免1%。

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會(huì)計(jì)稅務(wù)

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小智老師

小智老師回答于07月23日

金牌答疑老師

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公司注銷時(shí)其他應(yīng)付款無力償還，需要補(bǔ)稅嗎？

公司注銷時(shí)，如果其他應(yīng)付款無力償還，這部分款項(xiàng)通常需要并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定，確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)屬于企業(yè)的其他收入。

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會(huì)計(jì)稅務(wù)

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楊陽老師

楊陽老師回答于07月14日

金牌答疑老師

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診所設(shè)立為總公司，旗下的分公司在稅務(wù)局申請(qǐng)納稅登記之后需要備案，但是電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)不上，正確的分公司設(shè)立及備案步驟是怎樣操作老師。

我來給你詳細(xì)說說分公司設(shè)立及備案的正確步驟，尤其是在電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)不上的情況下該如何操作。 ### 一、分公司設(shè)立流程 1. 名稱核準(zhǔn)：總公司向分公司所在地市場監(jiān)管部門提交分公司名稱核準(zhǔn)申請(qǐng)，確保名稱可用。這步很關(guān)鍵，名稱不符合規(guī)定，后續(xù)流程沒法走。 2. 準(zhǔn)備文件材料：總公司要準(zhǔn)備好公司... 我來給你詳細(xì)說說分公司設(shè)立及備案的正確步驟，尤其是在電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)不上的情況下該如何操作。 ### 一、分公司設(shè)立流程 1. 名稱核準(zhǔn)：總公司向分公司所在地市場監(jiān)管部門提交分公司名稱核準(zhǔn)申請(qǐng)，確保名稱可用。這步很關(guān)鍵，名稱不符合規(guī)定，后續(xù)流程沒法走。 2. 準(zhǔn)備文件材料：總公司要準(zhǔn)備好公司章程、法定代表人身份證明、總公司注冊(cè)資本證明、經(jīng)營范圍說明、分公司設(shè)立申請(qǐng)書等資料。這些材料都是證明分公司合法性的重要依據(jù)，一份都不能少。 3. 提交設(shè)立申請(qǐng)：把準(zhǔn)備好的文件材料和申請(qǐng)書交給分公司所在地的市場監(jiān)管部門審核。 4. 審核與批準(zhǔn)：市場監(jiān)管部門會(huì)仔細(xì)審核提交的材料，確認(rèn)真實(shí)合法后，就會(huì)批準(zhǔn)分公司的設(shè)立申請(qǐng)。 5. 辦理工商注冊(cè)手續(xù)：審核通過后，總公司要去當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T辦理分公司的工商注冊(cè)手續(xù)，領(lǐng)取分公司的營業(yè)執(zhí)照。有了營業(yè)執(zhí)照，分公司才算有了合法經(jīng)營地位。 ### 二、稅務(wù)登記及備案流程 1. 稅務(wù)登記：分公司拿到營業(yè)執(zhí)照后，要去所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記。辦理時(shí)需提供營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證（現(xiàn)在大多是三證合一了，但有些地方可能還要求提供相關(guān)證明）等材料。稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)核定分公司的稅種、稅率等稅務(wù)事項(xiàng)，并頒發(fā)稅務(wù)登記證。 2. 電子稅務(wù)局備案（若關(guān)聯(lián)不上） - 檢查網(wǎng)絡(luò)與賬戶信息：先確認(rèn)網(wǎng)絡(luò)正常，重新登錄電子稅務(wù)局，檢查總公司和分公司的賬戶信息是否準(zhǔn)確無誤，包括統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、法定代表人等信息。這是最基本的，信息有誤肯定關(guān)聯(lián)不上。 - 聯(lián)系稅務(wù)客服：如果還是關(guān)聯(lián)不上，趕緊聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的客服電話，向他們說明情況，尋求幫助?？赡苁窍到y(tǒng)出現(xiàn)問題，也可能是你們的操作有誤，客服能給出針對(duì)性的解決方案。 - 前往線下辦稅服務(wù)廳：要是電話里也解決不了，就只能去分公司所在地的線下辦稅服務(wù)廳了。帶上總公司和分公司的營業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件、法定代表人身份證原件及復(fù)印件、總公司的稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件等相關(guān)材料。到了辦稅服務(wù)廳，向工作人員說明來意，他們會(huì)指導(dǎo)你完成備案手續(xù)。 3. 填寫備案信息 - 總公司操作：總公司登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”，找到“綜合信息報(bào)告”選項(xiàng)，再選擇“匯總納稅報(bào)告”，點(diǎn)擊“新增”。然后根據(jù)實(shí)際情況填寫分支機(jī)構(gòu)信息和上下級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告信息，要確保信息的完整與準(zhǔn)確。 - 分公司操作：分公司按照同樣的步驟，在電子稅務(wù)局填寫信息報(bào)告。填寫過程中要遵循標(biāo)準(zhǔn)操作，不要隨意更改系統(tǒng)給出的格式與要求。 4. 提交審核與后續(xù)管理：兩邊都填寫好信息后，提交備案申請(qǐng)。相關(guān)部門會(huì)對(duì)材料進(jìn)行審核，如果有需要，可能會(huì)要求補(bǔ)充或修改材料，咱們得及時(shí)配合。審核通過后，就完成備案了。以后要是公司經(jīng)營狀況、地址等發(fā)生變更，要及時(shí)向相關(guān)部門進(jìn)行報(bào)備，確保備案信息一直準(zhǔn)確。整個(gè)分公司設(shè)立和備案流程雖然有點(diǎn)復(fù)雜，但只要一步一步按規(guī)矩來，遇到問題別慌，及時(shí)想辦法解決，就能順利完成。要是還有啥不明白的，隨時(shí)問我。更多

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會(huì)計(jì)稅務(wù)

會(huì)計(jì)稅務(wù) >課程問答

曦月老師

曦月老師回答于2025年07月08日

金牌答疑老師

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月末不抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目

我來給你解答這個(gè)問題。月末不抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)科目，需根據(jù)具體情況進(jìn)行判斷： ### 一、已認(rèn)證但不符合抵扣條件的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，但因用于免稅項(xiàng)目、非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等原因，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣時(shí)，應(yīng)在月末將這部分進(jìn)項(xiàng)稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)... 我來給你解答這個(gè)問題。月末不抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)科目，需根據(jù)具體情況進(jìn)行判斷： ### 一、已認(rèn)證但不符合抵扣條件的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，但因用于免稅項(xiàng)目、非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等原因，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣時(shí)，應(yīng)在月末將這部分進(jìn)項(xiàng)稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目轉(zhuǎn)出。會(huì)計(jì)分錄如下：借：相關(guān)成本費(fèi)用科目（如主營業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用等）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） ### 二、尚未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額如果企業(yè)在月末收到增值稅專用發(fā)票但尚未認(rèn)證，且預(yù)計(jì)當(dāng)月不會(huì)進(jìn)行認(rèn)證抵扣，那么這部分進(jìn)項(xiàng)稅額不需要在當(dāng)月進(jìn)行抵扣處理，也無需結(jié)轉(zhuǎn)。可以將其暫時(shí)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目，待后續(xù)認(rèn)證通過后再根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理。例如，收到發(fā)票時(shí)：借：庫存商品等借：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款等當(dāng)后續(xù)認(rèn)證通過并符合抵扣條件時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 ### 三、已認(rèn)證但因無銷項(xiàng)稅額等原因暫不抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)于已經(jīng)認(rèn)證但因當(dāng)月無銷項(xiàng)稅額或銷項(xiàng)稅額較小，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅額無法全額抵扣的情況，企業(yè)可以將未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。會(huì)計(jì)分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）待以后期間有銷項(xiàng)稅額可以抵扣時(shí)，再將“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目中的金額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目進(jìn)行抵扣。更多

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