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公開發(fā)行公司債券募集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。

不得公開發(fā)行公司債券的情形

（1）前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；

（2）對已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)；

（3）違反規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募集資金的用途；

（4）最近36個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件存在虛假記載，或者公司存在其他重大違法行為；

（5）本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

（6）嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

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公司債券合格投資者的資質(zhì)條件

公司債券的公開發(fā)行對象是什么

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（1）公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)過中國證監(jiān)會核準。

（2）公開發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行。自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在12個月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個月內(nèi)發(fā)行完畢。

公開發(fā)行公司債券重大事項的披露的規(guī)定

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償債能力或者債券價格的下列重大事項：

（1）發(fā)行人經(jīng)營方針、經(jīng)營范圍或者生產(chǎn)經(jīng)營外部條件等發(fā)生重大變化；

（2）債券信用評級發(fā)生變化；

（3）發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)；

（4）發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況；

（5）發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或者對外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的20％；

（6）發(fā)行人放棄債權(quán)或者財產(chǎn)，超過上年末凈資產(chǎn)的10％；

（7）發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)10％的重大損失；

（8）發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；

（9）發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰；

（10）保證人、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化；

（11）發(fā)行人情況發(fā)生重大變化導(dǎo)致可能不符合公司債券上市條件；

（12）發(fā)行人涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案調(diào)查，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關(guān)采取強制措施；

（13）其他對投資者作出投資決策有重大影響的事項。

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發(fā)行人經(jīng)營方針、經(jīng)營范圍或者生產(chǎn)經(jīng)營外部條件等發(fā)生重大變化；

債券信用評級發(fā)生變化；

發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)；

發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況；

發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或者對外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的20％；

發(fā)行人放棄債權(quán)或者財產(chǎn)，超過上年末凈資產(chǎn)的10％；

發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)10％的重大損失；

發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；

發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰；

保證人、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化；

發(fā)行人情況發(fā)生重大變化導(dǎo)致可能不符合公司債券上市條件；

發(fā)行人涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案調(diào)查，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關(guān)采取強制措施；

其他對投資者作出投資決策有重大影響的事項。

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1.信用評級

公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級。

2.公司債券的受托管理

（1）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議。

（2）債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機構(gòu)或者其他經(jīng)中國證監(jiān)會認可的機構(gòu)擔(dān)任。

（3）為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。

3.債券持有人會議

存在下列情形的，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會議：

（1）擬變更債券募集說明書的約定；

（2）擬修改債券持有人會議規(guī)則；

（3）擬變更債券受托管理人或者受托管理協(xié)議的主要內(nèi)容；

（4）發(fā)行人不能按期支付本息；

（5）發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)；

（6）保證人、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化；

（7）發(fā)行人、單獨或者合計持有本期債券總額10％以上的債券持有人書面提議召開；

（8）發(fā)行人管理層不能正常履行職責(zé)，導(dǎo)致發(fā)行人債務(wù)清償能力面臨嚴重不確定性，需要依法采取行動的；

（9）發(fā)行人提出債務(wù)重組方案的；

（10）發(fā)生其他對債券持有人權(quán)益有重大影響的事項。

4.公司債券的擔(dān)保

發(fā)行人可采取內(nèi)外部增信機制、償債保障措施，提高償債能力，控制公司債券風(fēng)險。內(nèi)外部增信機制、償債保障措施包括但不限于下列方式：

（1）第三方擔(dān)保；

（2）商業(yè)保險；

（3）資產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)保；

（4）限制發(fā)行人債務(wù)及對外擔(dān)保規(guī)模；

（5）限制發(fā)行人對外投資規(guī)模；

（6）限制發(fā)行人向第三方出售或者抵押主要資產(chǎn)；

（7）設(shè)置債券回售條款。

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公司債券的受托管理

（1）發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議。

（2）債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機構(gòu)或者其他經(jīng)中國證監(jiān)會認可的機構(gòu)擔(dān)任。

（3）為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。

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存在下列情形的，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會議：

(1)擬變更債券募集說明書的約定；

(2)擬修改債券持有人會議規(guī)則；

(3)擬變更債券受托管理人或者受托管理協(xié)議的主要內(nèi)容；

(4)發(fā)行人不能按期支付本息；

(5)發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)；

(6)保證人、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化；

(7)發(fā)行人、單獨或者合計持有本期債券總額10％以上的債券持有人書面提議召開；

(8)發(fā)行人管理層不能正常履行職責(zé)，導(dǎo)致發(fā)行人債務(wù)清償能力面臨嚴重不確定性，需要依法采取行動的；

(9)發(fā)行人提出債務(wù)重組方案的；

(10)發(fā)生其他對債券持有人權(quán)益有重大影響的事項。

什么是債券持有人會議制度？

持有人會議制度是新《證券法》確立的債券市場投資者權(quán)益保護的核心機制，新《證券法》規(guī)定“債券持有人會議按照相關(guān)規(guī)定及會議規(guī)則的程序要求所形成的決議對全體債券持有人有約束力”，明確了債券持有人的地位和決議效力。

2020年7月發(fā)布的《全國法院審理債券糾紛案件座談會紀要》(以下簡稱《會議紀要》)，進一步夯實了該項制度的司法保障，明確“應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)事人的協(xié)議約定或者債券持有人會議的決議，承認債券受托管理人或者債券持有人會議推選的代表人的法律地位”，并且“在債券持有人會議決議授權(quán)受托管理人或者推選代表人代表部分債券持有人主張權(quán)利的情況下，其他債券持有人另行單獨或者共同提起、參加民事訴訟，或者申請發(fā)行人破產(chǎn)重整、破產(chǎn)清算的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法予以受理”，充分保障了每一個債券持有人的利益，確保其可以充分行使自己的權(quán)利。

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