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涉稅服務(wù)實務(wù)

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稅務(wù)師 >涉稅服務(wù)實務(wù)

菠蘿回答于2025年04月18日

金牌答疑老師

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請問水利建設(shè)專項收入的應(yīng)稅項填的是專票和普票金額之和的不含稅收入嗎？下邊是我公司1季度的開票，老師請問填那個數(shù)據(jù)

你好，186657.7

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曦月老師回答于2024年12月21日

金牌答疑老師

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老師，我們是小規(guī)模要普票是付款方。對方一般納稅人收款方平時開專票。我們不要專票，一般納稅人說開普票需要再重新計算服務(wù)費會加錢，為什么反而會多收錢呢？對于一般納稅人來說不是普票專票稅率都一樣嗎？例如：對方一般納稅人開專票服務(wù)費20萬，如果要開普票服務(wù)費就收25萬，為啥反而普票服務(wù)費高呢？我們是小規(guī)模不涉及抵扣，就是搞不懂為啥普票服務(wù)費高

以下是關(guān)于一般納稅人開具普票服務(wù)費加錢的分析： 1. 增值稅稅率差異：雖然一般納稅人的增值稅稅率是統(tǒng)一的，但在實際業(yè)務(wù)中，開具普通發(fā)票和專用發(fā)票可能會涉及不同的稅務(wù)處理。例如，對于某些服務(wù)或商品，開具普通發(fā)票可能不涉及額外的稅點計算，而開具專用發(fā)票則可能需要按照更高的稅率來計算稅額... 以下是關(guān)于一般納稅人開具普票服務(wù)費加錢的分析： 1. 增值稅稅率差異：雖然一般納稅人的增值稅稅率是統(tǒng)一的，但在實際業(yè)務(wù)中，開具普通發(fā)票和專用發(fā)票可能會涉及不同的稅務(wù)處理。例如，對于某些服務(wù)或商品，開具普通發(fā)票可能不涉及額外的稅點計算，而開具專用發(fā)票則可能需要按照更高的稅率來計算稅額。 2. 成本轉(zhuǎn)嫁：當(dāng)對方說開普票需要加錢時，這可能是因為他們將開具發(fā)票的成本轉(zhuǎn)嫁到了你身上。開具發(fā)票需要一定的行政成本和時間成本，特別是對于一般納稅人來說，他們可能需要為此支付更多的稅費。因此，他們可能會要求你支付額外的費用來彌補(bǔ)這些成本。 3. 避免稅務(wù)風(fēng)險：有時，為了避免因未開具發(fā)票而被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的風(fēng)險，一些企業(yè)會選擇在開具發(fā)票時加收一定的稅點。這樣可以確保他們在稅務(wù)上更加合規(guī)，并避免因未開具發(fā)票而產(chǎn)生的潛在問題。 4. 行業(yè)慣例：在某些行業(yè)中，開具發(fā)票加收稅點可能已經(jīng)成為一種慣例。這可能是由于行業(yè)內(nèi)的競爭壓力、客戶需求以及稅務(wù)政策等多種因素共同作用的結(jié)果。 5. 合同條款：如果雙方在合同中已經(jīng)約定了開具發(fā)票的類型和相關(guān)費用，那么就需要按照合同條款來執(zhí)行。如果合同中沒有明確約定，那么就需要雙方協(xié)商解決。綜上所述，一般納稅人在開具普票時加收服務(wù)費的原因可能涉及多個方面，包括增值稅稅率差異、成本轉(zhuǎn)嫁、避免稅務(wù)風(fēng)險、行業(yè)慣例以及合同條款等。更多

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稅務(wù)師 >涉稅服務(wù)實務(wù)

竹子老師回答于2024年10月14日

金牌答疑老師

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賬上收到營業(yè)外收入。 1.收到網(wǎng)銀認(rèn)證的0.35元，需要按照金融服務(wù)6%稅局繳納增值稅嗎 2.出口貨物預(yù)收客戶款35萬，多收的錢客戶說不用退回了，我們做賬入了營業(yè)外收入。需要計入增值稅收入嗎？由于是出口稅率還是按照0%可以嗎？但是因為出口貨物和款已經(jīng)結(jié)清，不清楚需不需要按照13%貨物來計算。

對于您提出的問題，我將逐一進(jìn)行解答。 ### 問題1：收到網(wǎng)銀認(rèn)證的0.35元，需要按照金融服務(wù)6%稅局繳納增值稅嗎？根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定，金融服務(wù)包括貸款服務(wù)、直接收費金融服務(wù)和保險服務(wù)等。網(wǎng)銀認(rèn)證費用屬于金融服務(wù)中的直接收費金融服務(wù)。因此，收到網(wǎng)銀認(rèn)... 對于您提出的問題，我將逐一進(jìn)行解答。 ### 問題1：收到網(wǎng)銀認(rèn)證的0.35元，需要按照金融服務(wù)6%稅局繳納增值稅嗎？根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定，金融服務(wù)包括貸款服務(wù)、直接收費金融服務(wù)和保險服務(wù)等。網(wǎng)銀認(rèn)證費用屬于金融服務(wù)中的直接收費金融服務(wù)。因此，收到網(wǎng)銀認(rèn)證的0.35元應(yīng)按照金融服務(wù)6%的稅率繳納增值稅。具體計算如下： \[ \text{應(yīng)納增值稅} = 0.35 \times 6\% = 0.021 \text{元} \] ### 問題2：出口貨物預(yù)收客戶款35萬，多收的錢客戶說不用退回了，我們做賬入了營業(yè)外收入。需要計入增值稅收入嗎？由于是出口稅率還是按照0%可以嗎？但是因為出口貨物和款已經(jīng)結(jié)清，不清楚需不需要按照13%貨物來計算。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定，出口貨物適用零稅率，即出口貨物不征收增值稅。因此，對于出口貨物預(yù)收款中多收的部分，如果客戶同意不退回且企業(yè)將其記入營業(yè)外收入，這部分收入不應(yīng)再計入增值稅收入，也不應(yīng)按照13%的貨物稅率計算。具體分析如下： 1. 出口貨物適用零稅率：出口貨物本身適用零稅率，即不征收增值稅。 2. 多收款項的處理：多收的款項客戶同意不退回，企業(yè)將其記入營業(yè)外收入，這部分收入不屬于企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入，因此不應(yīng)計入增值稅收入。 3. 稅率適用：由于出口貨物適用零稅率，多收款項即使記入營業(yè)外收入，也不應(yīng)按照13%的貨物稅率計算增值稅。綜上所述，多收的款項客戶同意不退回且記入營業(yè)外收入的部分，不應(yīng)計入增值稅收入，也不應(yīng)按照13%的貨物稅率計算增值稅。最終答案： 1. 收到網(wǎng)銀認(rèn)證的0.35元，需要按照金融服務(wù)6%的稅率繳納增值稅。 2. 出口貨物預(yù)收客戶款35萬，多收的錢客戶說不用退回了，記入營業(yè)外收入的部分，不需要計入增值稅收入，也不需要按照13%的貨物稅率計算增值稅。 ```markdown ### 問題1：收到網(wǎng)銀認(rèn)證的0.35元，需要按照金融服務(wù)6%稅局繳納增值稅嗎？根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定，金融服務(wù)包括貸款服務(wù)、直接收費金融服務(wù)和保險服務(wù)等。網(wǎng)銀認(rèn)證費用屬于金融服務(wù)中的直接收費金融服務(wù)。因此，收到網(wǎng)銀認(rèn)證的0.35元應(yīng)按照金融服務(wù)6%的稅率繳納增值稅。具體計算如下： \[ \text{應(yīng)納增值稅} = 0.35 \times 6\% = 0.021 \text{元} \] ### 問題2：出口貨物預(yù)收客戶款35萬，多收的錢客戶說不用退回了，我們做賬入了營業(yè)外收入。需要計入增值稅收入嗎？由于是出口稅率還是按照0%可以嗎？但是因為出口貨物和款已經(jīng)結(jié)清，不清楚需不需要按照13%貨物來計算。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定，出口貨物適用零稅率，即出口貨物不征收增值稅。因此，對于出口貨物預(yù)收款中多收的部分，如果客戶同意不退回且企業(yè)將其記入營業(yè)外收入，這部分收入不應(yīng)再計入增值稅收入，也不應(yīng)按照13%的貨物稅率計算。具體分析如下： 1. 出口貨物適用零稅率：出口貨物本身適用零稅率，即不征收增值稅。 2. 多收款項的處理：多收的款項客戶同意不退回，企業(yè)將其記入營業(yè)外收入，這部分收入不屬于企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入，因此不應(yīng)計入增值稅收入。 3. 稅率適用：由于出口貨物適用零稅率，多收款項即使記入營業(yè)外收入，也不應(yīng)按照13%的貨物稅率計算增值稅。綜上所述，多收的款項客戶同意不退回且記入營業(yè)外收入的部分，不應(yīng)計入增值稅收入，也不應(yīng)按照13%的貨物稅率計算增值稅。最終答案： 1. 收到網(wǎng)銀認(rèn)證的0.35元，需要按照金融服務(wù)6%的稅率繳納增值稅。 2. 出口貨物預(yù)收客戶款35萬，多收的錢客戶說不用退回了，記入營業(yè)外收入的部分，不需要計入增值稅收入，也不需要按照13%的貨物稅率計算增值稅。 ``` 更多

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陳陳老師回答于2024年09月13日

金牌答疑老師

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請問庫存商品的金額怎么求出來的，不用視同銷售為啥還要繳增值稅？

貸方的銷項稅做的是負(fù)數(shù)，不是正數(shù)哈，另外親把這道題完整的題目發(fā)來看一下哈。

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曦月老師回答于2024年08月15日

金牌答疑老師

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老師好，請問法人自己的車給公司用，每個月加郵費最高不超過700元，但有時候3個月報銷一次，報銷金額最高不超過1200元，請問加油費應(yīng)該用那種方式入賬比較合理？是建立報銷制度還是按照差旅費，或者直接做進(jìn)職工福利費，還是簽租賃協(xié)議呢

考慮到法人自己的車給公司用，并涉及到加油費的報銷，這在稅務(wù)處理上需要謹(jǐn)慎考慮。我們來逐一分析你提到的幾種方式，并給出我的專業(yè)建議： 1. **建立報銷制度**：這種方式簡單易行，但要注意確保所有報銷憑證齊全且真實有效，以備稅務(wù)審核。 2. **按照差旅費處理**：這種方式適用于員工出差期間的車... 更多

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金田老師回答于2024年07月30日

金牌答疑老師

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面粉是初級農(nóng)產(chǎn)品嗎，稅率怎么也是9%

面粉作為一種經(jīng)過加工的糧食產(chǎn)品，它已經(jīng)不屬于初級農(nóng)產(chǎn)品了。初級農(nóng)產(chǎn)品通常指的是直接從土地中獲取的未經(jīng)加工或最小加工的農(nóng)產(chǎn)品，例如水果、蔬菜、谷物等。面粉是通過將谷物磨碎制成的，這個過程已經(jīng)涉及到了加工，因此按照稅務(wù)分類，面粉通常不會被視作初級農(nóng)產(chǎn)品。在稅率方面，不同國家和地區(qū)對... 更多

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楊陽老師回答于2024年07月30日

金牌答疑老師

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從小規(guī)模購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得專票是1%，為啥只能抵扣1%，取得3%的能抵扣9%？/

您好，關(guān)于您的問題，這涉及到中國的增值稅政策。在中國，增值稅的抵扣規(guī)則是這樣的： 1. 對于小規(guī)模納稅人，他們購買商品或服務(wù)時支付的增值稅是不能抵扣的。但是，如果他們?nèi)〉昧嗽鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票（專票），那么可以按照專票上注明的稅率進(jìn)行抵扣。例如，如果取得的是1%的專票，那么只能抵扣1%的增值... 更多

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希文老師回答于2024年07月05日

金牌答疑老師

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分公司做所得稅備案，獨立核算，應(yīng)該怎么選擇分支機(jī)構(gòu)層級，分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配選是還是否？不同稅率地區(qū)標(biāo)識選是還是否？就地繳納標(biāo)識選是還是否

當(dāng)處理分公司的所得稅備案時，需要注意幾個關(guān)鍵點。關(guān)于分支機(jī)構(gòu)層級的選擇，你應(yīng)選“2級”或“2級以下”，具體取決于你公司的實際管理層級。如果選擇“2級”，在“分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配”的問題上，通常我們會選擇“否”。至于“不同稅率地區(qū)標(biāo)識”，這個選項是針對跨國公司的，如果你的公司是跨國經(jīng)營，那么就選“... 更多

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小錢老師回答于2024年04月28日

金牌答疑老師

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您好，企業(yè)是2023年7月份成立，到12月底沒有開過發(fā)票，收入為0，次年1月份才開票，發(fā)生了一些工人工資和銀行開戶費用以及一些手續(xù)費，工資都計入成本了，利潤為-5，屬于小規(guī)模，系統(tǒng)提示屬于小型微利企業(yè)，現(xiàn)在我填寫企業(yè)所得稅年度申報應(yīng)該選擇哪些表單？

同學(xué)你好，《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單；《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表... 更多

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木子回答于2024年04月08日

金牌答疑老師

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-100扣除90剩余10怎么處理

什么意思？？

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