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竹子老師

竹子老師回答于05月28日

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現(xiàn)金流量表中的行次什么意思

學員你好，我是老張，干了十多年會計了?，F(xiàn)金流量表里的行次啊，就是給每一行數(shù)據(jù)編的號，就像咱們給文件編號一樣，主要是為了讓報表看起來更清楚、規(guī)范，方便查賬、對賬的時候快速找到對應的項目。比如說，“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”是第1行，“收到的稅費返還”是第2行，這些行次都是固定的，不... 更多

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木森老師

木森老師回答于2025年04月24日

金牌答疑老師

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收到一筆認證費的怎么記賬納稅表需要申報么

我來給你詳細說下收到認證費的記賬方法以及納稅申報相關問題。 ### 記賬方法 1. 確認費用歸屬： - 首先要明確這筆認證費是哪個部門或者哪個項目產(chǎn)生的。比如是生產(chǎn)部門的產(chǎn)品質量認證，那就計入生產(chǎn)成本相關科目；要是銷售產(chǎn)品的相關認證，可能計入銷售費用。 2. 會計分錄： - 如果認證費是用于... 我來給你詳細說下收到認證費的記賬方法以及納稅申報相關問題。 ### 記賬方法 1. 確認費用歸屬： - 首先要明確這筆認證費是哪個部門或者哪個項目產(chǎn)生的。比如是生產(chǎn)部門的產(chǎn)品質量認證，那就計入生產(chǎn)成本相關科目；要是銷售產(chǎn)品的相關認證，可能計入銷售費用。 2. 會計分錄： - 如果認證費是用于企業(yè)的一般經(jīng)營活動，且取得了合法的發(fā)票，會計分錄通常是借記“管理費用 - 認證費”（如果難以準確劃分到具體業(yè)務部門，可先計到管理費用），貸記“銀行存款”或“應付賬款”（如果是先收到發(fā)票暫未付款的情況）。 - 要是能明確是某個特定項目產(chǎn)生的認證費，且該項目有單獨的成本核算，那就借記“項目成本 - 認證費”，貸記“銀行存款”等。 ### 納稅申報情況 1. 增值稅方面： - 如果是從國內單位或個人處收到認證服務并取得增值稅專用發(fā)票，一般情況下，企業(yè)可以憑發(fā)票上注明的增值稅額進行抵扣進項稅額（前提是企業(yè)是一般納稅人且該認證服務用于應稅項目等符合抵扣條件）。在納稅申報時，需要在增值稅納稅申報表中相應的進項稅額欄次填寫抵扣信息。 - 若是從境外機構支付認證費，根據(jù)現(xiàn)行政策，可能需要代扣代繳增值稅。具體來說，按照跨境應稅行為適用的增值稅征收率（目前一般是6%）代扣代繳。企業(yè)在支付時，要計算應代扣的增值稅額，然后進行代扣代繳操作，并在納稅申報時如實申報相關情況。 2. 企業(yè)所得稅方面： - 對于收到的認證費支出，在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，如果該認證費是與企業(yè)經(jīng)營相關、合理的支出，并且取得了合法有效的憑證，那么可以在稅前扣除。也就是說，這部分支出會減少企業(yè)的應納稅所得額，從而影響企業(yè)所得稅的繳納金額。 - 如果是向境外非居民企業(yè)支付認證費，可能需要代扣代繳企業(yè)所得稅（具體情況要根據(jù)稅收協(xié)定等相關法規(guī)判斷，但一般會有代扣代繳義務）。代扣代繳后，同樣要在企業(yè)所得稅相關申報資料中體現(xiàn)該筆代扣代繳情況以及對應的支出扣除情況。具體的納稅申報操作和稅務處理還需要結合企業(yè)的實際情況、合同條款以及最新的稅收政策法規(guī)來確定。更多

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希文老師

希文老師回答于2025年04月24日

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申報增值稅包含營業(yè)外收入嗎若包含在哪填寫

在增值稅申報這件事上，可不是簡單地把營業(yè)外收入一股腦都填上去或者直接忽略不計。這里面的門道可多著呢，得仔細分析營業(yè)外收入的性質和構成，下面咱們就來好好捋一捋。 ### 一、是否包含及判斷依據(jù) - 應稅項目需包含：如果營業(yè)外收入是屬于增值稅應稅范圍的項目產(chǎn)生的，例如銷售廢舊物資、出租閑置... 在增值稅申報這件事上，可不是簡單地把營業(yè)外收入一股腦都填上去或者直接忽略不計。這里面的門道可多著呢，得仔細分析營業(yè)外收入的性質和構成，下面咱們就來好好捋一捋。 ### 一、是否包含及判斷依據(jù) - 應稅項目需包含：如果營業(yè)外收入是屬于增值稅應稅范圍的項目產(chǎn)生的，例如銷售廢舊物資、出租閑置資產(chǎn)等取得的收入，在申報增值稅時是需要包含在內的，并且要按照規(guī)定計算繳納增值稅。 - 非應稅及免稅項目不包含：對于一些非增值稅應稅項目或者符合免稅規(guī)定的營業(yè)外收入，如政府補助、捐贈收入等（假設這些收入本身不屬于增值稅應稅范疇且不符合應稅條件），在申報增值稅時通常不需要包含。 ### 二、填寫位置 - 一般貨物及勞務銷售部分：如果是銷售貨物、提供勞務等常規(guī)業(yè)務相關的營業(yè)外收入，且屬于一般計稅方法的應稅項目，應填寫在《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》的“營業(yè)收入”欄次中，具體為第1欄“（一）按適用稅率計稅銷售額”。 - 其他特殊業(yè)務：對于一些特殊業(yè)務產(chǎn)生的營業(yè)外收入，如處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，可能需要根據(jù)具體情況填寫在相應的欄次。例如，銷售使用過的固定資產(chǎn)，按照簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅的，應在《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》的“簡易計稅方法計稅銷售額”欄次填寫；如果是小規(guī)模納稅人，銷售自己使用過的固定資產(chǎn)等，在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》的“應稅貨物或勞務銷售額”欄次填寫。需要注意的是，具體的填寫位置可能因地區(qū)政策、業(yè)務性質等因素而有所不同，建議在申報前仔細閱讀當?shù)囟悇諜C關的相關要求和申報表的填寫說明，或者咨詢主管稅務機關，以確保申報的準確性。更多

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慧慧老師

慧慧老師回答于2025年04月09日

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老師，代理機構記賬的時候，科目都是用應收應付，但是在出資產(chǎn)負債表的時候，就一直掛在預收預付上。這種是不是不對？平常記賬用應收應付，資產(chǎn)負債表上是不是就應該只體現(xiàn)在應收應付？

同學你好，這個不一定，有的財務軟件會重分類，應收賬款期末余額在貸方的時候有的財務軟件出資產(chǎn)負債表時會重分類到預收帳款，所以科目都是用應收應付，但是在出資產(chǎn)負債表的時候，就一直掛在預收預付上這種現(xiàn)象是存在的

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慧慧老師

慧慧老師回答于2025年03月26日

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營業(yè)收入顯示負數(shù)，怎么處理

同學你好，檢查一下是不是這個月有紅沖發(fā)票

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希文老師

希文老師回答于2025年03月19日

金牌答疑老師

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為什么利潤表中，經(jīng)濟衰退后，營業(yè)費用（固定）的占比的計算，甲公司用1700/5600=31%，而乙公司用的確是20000/200000=10%，不應該是20000/140000=14%嗎？甲乙公司關于固定成本的計算口徑應該一直?。?/a>

要回答這個問題，我們需要仔細分析甲公司和乙公司在計算營業(yè)費用（固定）的占比時所使用的數(shù)據(jù)和計算方法。 ### 解析過程： 1. 理解問題背景： - 甲公司和乙公司都在計算經(jīng)濟衰退后營業(yè)費用（固定）的占比。 - 甲公司的計算是 \( \frac{1700}{5600} = 31\% \)。 - 乙公司的計算是 \( \frac{... 要回答這個問題，我們需要仔細分析甲公司和乙公司在計算營業(yè)費用（固定）的占比時所使用的數(shù)據(jù)和計算方法。 ### 解析過程： 1. 理解問題背景： - 甲公司和乙公司都在計算經(jīng)濟衰退后營業(yè)費用（固定）的占比。 - 甲公司的計算是 \( \frac{1700}{5600} = 31\% \)。 - 乙公司的計算是 \( \frac{20000}{200000} = 10\% \)，但提問者認為應該是 \( \frac{20000}{140000} = 14\% \)。 2. 明確各項數(shù)據(jù)的含義： - 甲公司的分子1700和分母5600分別代表什么？ - 乙公司的分子20000和分母200000、140000分別代表什么？ 3. 假設與驗證： - 假設甲公司的分子1700是其固定營業(yè)費用，分母5600是其總營業(yè)收入。 - 假設乙公司的分子20000是其固定營業(yè)費用，分母200000是其總營業(yè)收入，而140000可能是調整后的某項收入或費用。 4. 計算與比較： - 甲公司的計算： \( \frac{1700}{5600} = 0.3071 \approx 31\% \)。 - 乙公司的計算： \( \frac{20000}{200000} = 0.1 = 10\% \)。 - 提問者的建議計算： \( \frac{20000}{140000} = \frac{2}{14} = \frac{1}{7} \approx 0.1429 \approx 14\% \)。 5. 結論： - 甲公司和乙公司的計算口徑可能不同，導致結果不同。 - 如果乙公司使用的是總營業(yè)收入200000來計算固定費用占比，那么其結果是10%。 - 如果乙公司應該使用調整后的收入140000來計算，那么結果應該是14%。 ### 最終答案：乙公司在計算固定成本占比時，應該使用一致的計算口徑。如果乙公司使用的是總營業(yè)收入200000，那么其計算是正確的，即 \( \frac{20000}{200000} = 10\% \)。如果應該使用調整后的收入140000，那么計算應該是 \( \frac{20000}{140000} = 14\% \)。需要確認乙公司的具體計算口徑以確保一致性。更多

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莎莎老師

莎莎老師回答于2025年03月15日

金牌答疑老師

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最近接到一個管理很亂的建筑公司，前期有非會計人員錄入一些數(shù)據(jù)，但是都是亂的，科目余額表都沒有勾稽關系，如今我中途開始建賬套，只有部分應收應付的數(shù)據(jù)，沒有本年累計發(fā)生的借方和貸方數(shù)據(jù)，請問老師我如何去做試算平衡，如何開賬工作呢

但通過系統(tǒng)的步驟和細致的工作，可以逐步理順賬務并建立新的賬套。以下是一些建議來幫助你進行試算平衡和開賬工作： ### 一、整理現(xiàn)有數(shù)據(jù) 1. 收集所有資料： - 獲取所有與財務相關的文件，包括銀行對賬單、未開的發(fā)票、收據(jù)、合同等。 - 確保你有所有必要的信息來進行后續(xù)的調整和錄入。 2.... 但通過系統(tǒng)的步驟和細致的工作，可以逐步理順賬務并建立新的賬套。以下是一些建議來幫助你進行試算平衡和開賬工作： ### 一、整理現(xiàn)有數(shù)據(jù) 1. 收集所有資料： - 獲取所有與財務相關的文件，包括銀行對賬單、未開的發(fā)票、收據(jù)、合同等。 - 確保你有所有必要的信息來進行后續(xù)的調整和錄入。 2. 分類整理： - 將現(xiàn)有的應收應付數(shù)據(jù)按照客戶、供應商或項目進行分類。 - 對于沒有明確分類的數(shù)據(jù)，盡量根據(jù)可用信息進行合理推斷。 ### 二、清理舊賬 1. 核對現(xiàn)有余額： - 將現(xiàn)有的應收應付數(shù)據(jù)與銀行對賬單進行核對，確保余額一致。 - 如果發(fā)現(xiàn)差異，需要進一步調查原因，并進行必要的調整。 2. 調整錯誤： - 識別并糾正任何明顯的錯誤，如重復記錄、遺漏記錄或錯誤的金額。 - 對于無法確定的錯誤，可以暫時記錄下來，待后續(xù)進一步核實。 3. 暫估未記錄的費用和收入： - 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)標準，對可能未記錄的費用和收入進行暫估。 - 這些暫估數(shù)據(jù)將在后續(xù)得到更準確的信息后進行調整。 ### 三、建立新賬套 1. 選擇合適的會計軟件： - 根據(jù)公司的規(guī)模和業(yè)務需求，選擇一款適合的建筑行業(yè)會計軟件。 - 確保軟件支持必要的功能，如項目管理、成本核算等。 2. 設置會計科目和初始余額： - 根據(jù)建筑公司的特點，設置合理的會計科目體系。 - 將清理后的應收應付數(shù)據(jù)錄入到相應的會計科目中，作為初始余額。 3. 錄入期初數(shù)據(jù)： - 將經(jīng)過整理和調整的數(shù)據(jù)錄入到新的賬套中。 - 確保所有數(shù)據(jù)的完整性和準確性。 ### 四、進行試算平衡 1. 編制試算表： - 使用會計軟件自動生成試算表，或者手動編制試算表。 - 檢查借方和貸方是否平衡，如果不平衡，需要進一步查找原因并進行調整。 2. 調整分錄： - 根據(jù)試算結果，編制必要的調整分錄來修正不平衡的情況。 - 常見的調整包括計提折舊、預提費用、調整應收賬款壞賬準備等。 3. 再次試算： - 在完成所有必要的調整后，重新進行試算，確保借方和貸方平衡。 ### 五、開賬后的持續(xù)管理 1. 制定財務管理制度： - 建立完善的財務管理制度，包括審批流程、報銷制度、定期對賬等。 - 確保所有員工都了解并遵守這些制度。 2. 加強內部控制： - 實施適當?shù)膬炔靠刂拼胧?，防止類似的問題再次發(fā)生。 - 定期進行內部審計，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。 3. 培訓員工： - 對負責財務的員工進行專業(yè)培訓，提高他們的業(yè)務能力和素質。 - 確保他們能夠正確理解和執(zhí)行新的財務管理制度。 4. 定期復盤和優(yōu)化： - 定期回顧和評估財務管理的效果，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行改進。 - 根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，不斷優(yōu)化財務管理流程和制度。總之，雖然任務艱巨，但通過系統(tǒng)的方法和堅持不懈的努力，你可以成功地清理舊賬、建立新賬，并確保公司的財務管理走上正軌。更多

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陳陳老師

陳陳老師回答于2025年02月14日

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老師這個分月算算出來的總和也不等于72000

這是具體哪個課程，哪筆業(yè)務呢。

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快樂老師

快樂老師回答于2025年02月14日

金牌答疑老師，已為數(shù)十萬學員排憂解難

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老師這個每個月計算收入，到最后一個計算完。所有的稅費加一起不等于72000，怎么回事

合同負債后期要轉為主營業(yè)務收入，再說這個72000元是含稅的金額哈

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希文老師

希文老師回答于2025年02月13日

金牌答疑老師

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勞動保護費現(xiàn)金流量表選擇其他現(xiàn)金還是為職工付出的現(xiàn)金

對于勞動保護費在現(xiàn)金流量表中的選擇問題，我建議您選擇“支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金”。以下是詳細解釋： 1. 定義和范圍 - 勞動保護費：指因工作需要為雇員配備或提供工作服、手套、安全保護用品等所發(fā)生的支出。這包括工作服、手套、洗衣粉等勞保用品，解毒劑等安全保護用品，清涼飲料等防暑... 更多

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財務報表是反映企業(yè)或預算單位一定時期資金、利潤狀況的會計報表。我國財務報表的種類、格式、編報要求，均由統(tǒng)一的會計制度作出規(guī)定，要求企業(yè)定期編報。財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表或財務狀況變動表、附表和附注。

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